上海电气:普华永道会计师事务所关于上海电气2017年度审计报告

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上海电气:普华永道会计师事务所关于上海电气2017年度审计报告

时间:2018-07-30 人气:0
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一公司基本情况上海电气集团股份有限公司(“本公司”)前身为上海电气集团有限公司(“电气有限公司”),于2004年3月1日,经上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委重【2004】79号文批准,由上海电气(集团)总公司(“电气总公司”)、广东珠江投资有限公司、福禧投资控股有限公司(“福禧投资”)、申能(集团)有限公司(“申能集团”)、上海宝钢集团公司(“宝钢集团”)和汕头市明光投资有限公司共同出资组建。本公司原注册资本人民币9,010,950千元,其中:电气总公司以所持17家公司的股权及固定资产出资,分别作价人民币6,257,765千元和人民币3,185千元,持股比例69.48%;其他股东以现金人民币2,750,000千元出资,持股比例30.52%。于2004年8月19日,电气总公司与福禧投资签订股权转让协议,转让其所持本公司4.99%股权予福禧投资;于2004年8月27日,电气总公司与宝钢集团签订股权转让协议,受让宝钢集团所持本公司4.99%股权。转让完成后,电气总公司持本公司69.48%的股权。于2004年9月8日,电气有限公司第五次股东会决议通过,并经上海市人民政府于2004年9月28日以沪府发改审(2004)第008号文《关于同意设立上海电气集团股份有限公司的批复》批准,电气有限公司整体变更为股份有限公司。变更后股本为人民币9,189,000千元。于2005年3月24日,本公司第一届董事会第四次会议决议通过,并经中国证券监督管理委员会于2005年1月26日以证监国合字【2005】6号文批复同意,本公司在香港向全球公开发行每股面值人民币1元的境外上市外资股,发行数量为2,702,648千股。同时,电气总公司和申能集团减持所持国有股出售存量270,264千股。本次公开发售发行价格为每股港币1.70元,发行完成后,本公司股本增至人民币11,891,648千元。于2008年11月12日,本公司股东大会决议通过,并经中国证券监督管理委员会以证监许可【2008】1262号文《关于核准上海电气集团股份有限公司吸收合并上海输配电股份有限公司的批复》,及证监许可【2008】1233号文《关于核准上海电气集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,本公司向上海输配电股份有限公司除本公司外的所有股东公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股616,039千股,用于换股吸收合并上海输配电股份有限公司。本次发行完成后,本公司股本增至12,507,687千股。一公司基本情况(续)于2010年5月13日,本公司股东大会决议通过,并经中国证券监督管理委员会以证监许可【2010】497号文《关于核准上海电气集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,本公司非公开发行面值人民币1元的人民币普通股315,940千股,每股发行价格为人民币7.03元。本次非公开发行完成后,本公司股本增至12,823,627千股。于2016年1月18日,本公司2016年第一次临时股东大会、2016年第一次A股类别股东会议及2016年第一次H股类别股东会议决议通过,并经中国证券监督管理委员会以证监许可【2016】905号文《关于核准上海电气集团股份有限公司向上海电气(集团)总公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准,本公司向电气总公司发行面值人民币1元的人民币普通股606,843千股,每股发行价格为人民币10.41元,以补足本公司持有的以1元为交易对价的上重厂100%股权与电气总公司持有的上海电气实业有限公司(“电气实业”)100%股权、上海鼓风机厂有限公司(“上鼓公司”)100%股权、上海电装燃油喷射有限公司(“上海电装”)61%股权、上海轨道交通设备发展有限公司(“上海轨发”)14.79%股权置换中的不等值部分及购买电气总公司名下14幅土地使用权及相关附属建筑物等资产。于2016年度,本公司完成了人民币普通股606,843千股股份的非公开发行。2017年度,经本公司董事会四届三十七次会议及四十二次会议和本公司2017年第一次临时股东大会、2017年第一次A股类别股东会议及2017年第一次H股类别股东会议审议通过,本公司向电气总公司发行的人民币普通股877,918千股,每股发行价格为人民币7.55元,以发行股份购买电气总公司持有的上海集优机械股份有限公司(“上海集优”)47.18%内资股股份、上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司(“电气泰雷兹”)(原名:上海自仪泰雷兹交通自动化系统有限公司)50.10%股权、上海电气集团置业有限公司电气置业(“电气置业”)100%股权及电气总公司持有的26幅土地使用权及相关附属建筑物等资产(以下简称“发行股份购买资产”)的议案。中国证券监督管理委员会于2017年7月31日出具《关于核准上海电气集团股份有限公司向上海电气(集团)总公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2017]1390号),核准本公司向电气总公司发行877,918千股股份购买资产的申请。于2017年度,本公司完成了人民币普通股877,918千股股份的非公开发行。2017年度,经本公司董事会四届三十七次会议及四十二次会议和本公司2017年第一次临时股东大会、2017年第一次A股类别股东会议及2017年第一次H股类别股东会议审议,本公司向包括电气总公司、上海国盛集团投资有限公司在内的不超过10名特定投资者非公开发行股份募集配套资金不超过30亿元。一公司基本情况(续)于2017年7月31日,本公司收到中国证券监督管理委员会证监许可[2017]第1390号文《关于核准上海电气集团股份有限公司向上海电气(集团)总公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,核准本公司非公开发行股份募集配套资金不超过30亿元。于2017年10月20日,本公司完成了人民币普通股416,089千股的发行,每股发行价格为人民币7.21元。于2015年2月16日本公司在上海证券交易所发行600万手A股可转债,债券简称“电气转债”(可转债代码:113008),每张面值为100元,发行总额为人民币60亿元。该可转换债券可以自2015年8月3日起以每股人民币10.66元的价格转换为本公司的A股股份。该债券采用单利按年计息,到期一次还本。截至2016年12月31日,共计转股686千股。截至2017年12月31日,共计转股704千股,本公司股本据此增至14,725,181千股。此外,电气总公司通过上海证券交易所集中竞价交易系统增持或减持本公司的股票。于2017年12月31日,电气总公司共计持有本公司A股股票8,662,879千股,H股股票303,642千股,总计8,966,521千股,占本公司总股本60.89%。本公司的母公司和最终控股公司为电气总公司。公司已于2016年2月17日完成原营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”工商登记手续,换发后的公司营业执照统一社会信用代码为:91310000759565082B。公司营业执照其他登记事项未发生变更。本公司所发行人民币普通股A股及境外上市外资股H股分别在上海证券交易所及香港联合交易所有限公司上市。于2017年12月31日,本公司的股本结构见附注四(43)。本财务报表由本公司董事会于2018年3月29日批准报出。二主要会计政策和会计估计本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、可供出售权益工具发生减值的判断标准(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(15)、(18))、开发支出资本化的判断标准(附注二(18))、投资性房地产的计量模式(附注二(14))、收入的确认时点(附注二(24))等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(32)。(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。本财务报表以持续经营为基础编制。(2)遵循企业会计准则的声明本公司2017年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。(4)记账本位币本公司及境内子公司记账本位币为人民币。本集团下属境外子公司、合营企业及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。(5)企业合并(a)同一控制下的企业合并合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(b)非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(6)合并财务报表的编制方法编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。(6)合并财务报表的编制方法(续)集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。(7)现金及现金等价物现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(8)外币折算(a)外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。(b)外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。(9)金融工具(a)金融资产(i)金融资产分类金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产、衍生金融资产及初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产。(ii)确认和计量金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(ii)确认和计量(续)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处置损益计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。(iii)金融资产减值除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过30%(含30%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本尚未达到30%的,本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(iii)金融资产减值(续)以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。(iv)金融资产的终止确认金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。(9)金融工具(续)(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债券等。应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。(c)金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。(10)应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本集团对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。(a)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。(b)按组合计提坏账准备的应收款项对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。(c)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。(d)本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。(11)存货(a)分类存货包括原材料、在产品、库存商品、在途物资、自制半成品、已完工尚未结算的建造合同形成的资产、修备件和低值易耗品,按成本与可变现净值孰低计量。(11)存货(续)(b)发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法或个别计价法核算,库存商品、自制半成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。修备件和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。(e)已完工未结算的建造合同已完工未结算的建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算,包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额列为资产;若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为负债。(12)买入返售交易购买时根据协议约定于未来某确定日以固定价格返售的资产。根据买入该等资产所支付的成本和应计利息,作为买入返售金融资产核算,在资产负债表中列示为其他流动资产。购入与返售价格之差额在协议期间内按照实际利率法确认,计入利息收入。(13)长期股权投资长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。(13)长期股权投资(续)对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。(a)投资成本确定对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。(b)后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。(13)长期股权投资(续)(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。(d)长期股权投资减值对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。(14)投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物,以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本集团对所有投资性房地产采用成本模式进行后续计量,在其使用寿命内采用直线法计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。(14)投资性房地产(续)当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。(15)固定资产(a)固定资产确认及初始计量固定资产包括土地、房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公及其他设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。(b)固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:预计使用寿命预计净残值率年折旧率土地不限--房屋及建筑物10至50年零至10%2.25%至10%机器设备5至20年零至10%4.5%至20%运输工具5至12年零至10%7.5%至20%办公及其他设备3至10年零至10%9%至33.33%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(15)固定资产(续)(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。(d)固定资产的处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。(16)在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。(17)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过三个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。(18)无形资产无形资产包括土地使用权、技术转让费、专利和许可证、特许经营权等,以成本计量。本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。特许经营权是由政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业授予的、于特许经营期内向公共基础设施使用者收取一定费用的权利。特许经营权指建设、运营和移交合同(“BOT”合同)项下按照无形资产模式在建设期确认的无形资产。各项无形资产的预计使用寿命如下:使用寿命土地使用权30至50年技术转让费5至15年专利和许可证5至40年计算机软件及其他3至5年特许经营权合同规定运营年限对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。(18)无形资产(续)为内部研究开发项目而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;大规模生产之前,针对内部研究开发项目最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:开发项目已经技术团队进行充分论证;管理层已批准开发项目的预算;前期市场调研的研究分析说明开发项目所生产的产品具有市场推广能力;有足够的技术和资金支持,以进行开发项目的开发活动及后续的大规模生产;以及开发项目的支出能够可靠地归集。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。(19)长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下:摊销期租入固定资产改良5至10年改造费用2至8年租赁费5至18年装修支出5年电力扩容费10年其他2至5年(20)长期资产减值固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。(21)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。(a)短期薪酬短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。(21)职工薪酬(续)(b)离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,除部分海外公司运作一项设定受益退休金计划外,本集团的离职后福利主要为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划本集团部分海外公司运作一项设定受益退休金计划。该设定受益计划义务现值每年由独立精算师基于与该义务期限和币种相似的高质量企业债利率、采用预期累积福利单位法计算。设定受益计划义务现值减去计划资产的公允价值后的净负债在资产负债表中长期应付职工薪酬下列示。与该计划相关的服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和基于设定受益计划净负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。(c)辞退福利本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。(22)股利分配现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。(23)预计负债因产品质量保证、亏损合同以及诉讼等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列示为流动负债。(24)收入确认收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。与交易相关的经济利益很可能流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入:销售产品收入本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。(24)收入确认(续)提供劳务收入于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务收入;否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。建造合同于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认合同收入和合同费用;否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的结果能够可靠估计,是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团,实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;就固定造价合同而言,还需满足下列条件:合同总收入能够可靠地计量,且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。合同总收入金额,包括合同规定的初始收入和因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。利息收入租赁收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确认。经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损益。(25)政府补助政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。(26)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。(26)递延所得税资产和递延所得税负债(续)对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。(27)租赁实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。(a)经营租赁经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。(b)融资租赁作为融资租赁承租人融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。作为融资租赁出租人融资租出的资产,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法进行确认。或有租金在实际发生时计入当期损益。(28)持有待售及终止经营同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。(29)衍生金融工具及套期工具本集团持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时,作为资产反映;当公允价值为负数时,作为负债反映。衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为套期工具并符合套期工具的要求,以及此种情况下被套期项目的性质。未指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具,包括以为特定利率和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具,其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。这些标准在该套期被确认为适用套期会计前予以满足。(29)衍生金融工具及套期工具(续)(a)公允价值套期公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺,或该资产、负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险,并将对当期利润表产生影响。对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具,其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期利润表,二者的净影响作为套期无效部分计入当期利润表。若套期关系不再符合套期会计的要求,对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整,在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期利润表。当被套期项目被终止确认时,尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期利润表。(b)现金流量套期现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,最终对利润表产生影响。对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具,其公允价值变动中属于有效套期的部分,计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期利润表。原已计入其他综合收益中的累计利得或损失,当在被套期项目影响利润表的相同期间转出并计入当期利润表。当套期工具已到期、被出售,或不再被指定为套期,或者套期关系不再符合套期会计的要求时,原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出,直至预期交易实际发生时才被重分类至当期利润表。如果预期交易预计不会发生,则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出,计入当期利润表。(29)衍生金融工具及套期工具(续)(c)境外经营的净投资套期境外经营的净投资的套期按现金流量套期的类似方式入账。与套期的有效部分有关的套期工具的任何利得和损失于其他综合收益中确认。与无效部分有关的利得和损失计入当期损益。在权益中累计的利得和损失于境外经营部份处置或售出时计入当期损益。(30)安全生产费按照有关规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时计入专项储备;使用时区分是否形成固定资产分别进行处理:属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,归集所发生的支出,于达到预定可使用状态时确认固定资产,同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。(31)分部信息本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。(32)重要会计估计和判断本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。(a)关键判断在应用本集团的会计政策的过程中,以下判断对财务报表所确认的金额具有重大影响:合并范围上海机电股份有限公司(“机电股份”)为上海证券交易所上市的公司,本集团为其单一最大股东,持有其47.83%的股份。机电股份其他股份由众多股东广泛持有,且没有一家单独持有其超过5%的股份(自本集团将机电股份纳入合并范围之日起)。同时,自纳入本集团合并范围之日起,未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。因此,本集团虽持有机电股份的表决权不足半数,但本集团对机电股份拥有实质控制权,因而将其纳入合并范围。上海集优为香港联合交易所上市的H股上市公司,本集团为其单一最大股东,持有其47.18%的股份。上海集优其他股份由众多股东广泛持有,且没有一家单独持有其超过5%的股份(自本集团将上海集优纳入合并范围之日起)。同时,自纳入本集团合并范围之日起,未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。因此,本集团虽持有上海集优的表决权不足半数,但本集团对上海集优拥有实质控制权,因而将其纳入合并范围。此外,本集团持有上海电气输配电集团有限公司50%的股权以及1%的潜在认股权,同时本集团对其重大财务和经营决策有控制权,因此本集团对其具有实质控制,进而认定其为子公司并合并其财务报表。经营租赁—作为出租人本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此判定为经营租赁。(32)重要会计估计和判断(续)(b)重要会计估计及关键假设以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的关键因素,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。收入确认在建造合同结果可以可靠估计时,本集团采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注二(24)收入确认方法所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。在确定完工百分比时,对已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本以及合同可回收性需要作出重大估计及判断。管理层主要依靠过去的经验作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生重大影响。应收账款减值应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。存货减值至可变现净值存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。预计负债的确认本集团根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金、诉讼赔偿金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现实义务,且履行该等现实义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下,以最佳估计数进行计量。(32)重要会计估计和判断(续)(b)重要会计估计及关键假设(续)企业所得税本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要做出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。如附注三(2)所述,本公司部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年,到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况,本公司管理层认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定,进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定,则需按照25%的法定税率计算递延所得税,进而将增加已确认的净递延所得税资产金额并减少递延所得税费用。固定资产的预计可使用年限本集团至少于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用。可供出售金融资产减值本集团将某些资产分类为可供出售金融资产,并将其公允价值变动确认于权益中。当公允价值下降时,管理层对价值下降进行评估分析以确定是否需在利润表中确认减值。(32)重要会计估计和判断(续)(b)重要会计估计及关键假设(续)除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在减值迹象。对使用寿命不确定的无形资产,每年均进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在减值迹象时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。公允价值评估本集团对于不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数。该等参数的设定存在一定的判断,倘若设定的参数与未来实际结果存在差异,则可能会导致金融工具公允价值的重大调整。设定受益计划于每年年末,本集团依据独立精算师计算的设定受益债务的现值减计划资产的公允价值确定设定受益计划负债。设定受益债务的现值计算包含多项假设,包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假设不符,可能导致对于资产负债表日设定受益计划负债的重大调整。(33)重要会计政策变更财政部于2017年颁布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》和《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号),本集团已采用上述准则和通知编制2017年度财务报表,对本集团财务报表的影响列示如下:会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额2016年度本集团将2017年度获得的不适用不适用增值税返还、所得税返还等计入其他收益项目。2016年度的比较财务报表未重列。本集团将2017年度处置固资产处置收益3,611定资产和无形资产产生的利营业外收入(35,689)得和损失计入资产处置收益营业外支出(32,078)项目。2016年度的比较财务报表已相应调整。(34)重要会计估计变更于2017年12月28日,为了加强精细化管理,进一步提升抵御风险能力,本集团下属子公司上海电气财务责任有限公司根据自身信贷投放的特点以及国家宏观政策调整影响,对信贷资产拨备计提比例进行了调整:信贷资产风险分类原拨备计提比例变更后计提比例正常类2.5%3.0%关注类2.5%10.0%本次会计估计变更对本集团2017年度财务报表当期影响为:利润总额下降约2.2亿元,净资产下降约1.65亿元(附注四(12))。鉴于本集团下属子公司上海电气财务责任有限公司贷款拨备计提金额与期末信贷资产规模、信贷资产评级分类结果有关,鉴于上海电气财务责任有限公司无法预测未来信贷资产规模与信贷资产评级分类结果,因此本次会计估计变更对本集团未来期间损益影响无法合理确定。三税项(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下:税种计税依据税率企业所得税应纳税所得额15%、25%增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销17%、13%、售额乘以适用税率扣除当期允许抵6%或3%扣的进项税后的余额计算)营业税应纳税营业额5%或3%消费税应纳税销售额5%城市维护建设税缴纳的增值税、营业税及消费税税额1%、5%、7%根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)以及其中的《营业税改征增值税试点实施办法》及相关规定,自2016年5月1日起,本集团下属子公司上海电气财务有限责任公司(“财务公司”)的部分利息业务收入及部分金融产品投资收益适用增值税,税率为6%,2016年5月1日前该业务适用营业税,税率为5%。三税项(续)(2)税收优惠本集团下列一级子公司已取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》,有效期三年,于本年度适用15%税率计缴企业所得税。一级子公司名称高新技术企业15%优惠税率适用期间开始年度到期年度上海电气集团上海电机厂有限公司2017年度2019年度上海锅炉厂有限公司2017年度2019年度上海电气风电集团有限公司(原名:2017年度2019年度上海电气风电设备有限公司)上海机床厂有限公司2017年度2019年度上海市离心机械研究所有限公司2017年度2019年度上海电气自动化设计研究所有限公司2017年度2019年度上海开通数控有限公司2017年度2019年度上海市机电设计研究院有限公司2017年度2019年度上海电气电站设备有限公司2017年度2019年度上海电气核电设备有限公司2015年度2017年度上海电气凯士比核电泵阀有限公司2015年度2017年度上鼓公司2017年度2019年度上海电装2015年度2017年度上海环保工程成套有限公司2015年度2017年度三税项(续)(3)其他说明本集团下属下列注册于海外的一级子公司根据其经营所在国家现行法律、解释公告和惯例,适用当地税率:所得税税率四达机床制造有限公司32%上海电气(越南)有限公司20%上海电气(印度)有限公司32.45%上海电气香港有限公司16.5%上海电气新时代有限公司16.5%上海电气电站(马来西亚)有限公司27%上海电气德国控股有限公司32%TEC4AEROGmbH28%上海电气能源投资有限公司20%四合并财务报表项目附注(1)货币资金2017年12月31日2016年12月31日(经重述)库存现金1,2311,883银行存款33,381,92640,897,576其他货币资金3,840,9354,016,616其中:存放在境外的款项总额550,260739,74137,224,09244,916,075于2017年12月31日,其他货币资金包括本集团使用受限的货币资金人民币3,832,818千元(2016年12月31日:人民币3,998,813千元),其中本集团子公司财务公司的央行准备金为人民币3,267,497千元(2016年12月31日:人民币3,197,369千元)。(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2017年12月31日2016年12月31日(经重述)交易性债券投资40,92121,401初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产441,633706,797权益工具投资54,58933,675交易性基金投资5116,402非套期的衍生金融资产922298518,550898,093(3)套期工具2017年12月31日2016年12月31日(经重述)资产负债资产负债26331,505--26331,505远期外汇合同14,6828,537减:非流动部分--流动部分14,6828,537本集团将远期外汇合同指定为对中国境外客户未来销售的套期工具,本集团对该等未来销售有确定承诺。该等远期外汇合同的余额随预期外币销售的规模以及远期汇率的变动而变化。远期外汇合同的关键条款与被套期的预期销售相匹配,并且于2016至2017年期间高度有效。于2017年度,套期工具产生的净收益计人民币29,730千元(2016年度:净收益计人民币18,627千元)计入本年度其他综合收益(附注四(45)),明细如下:2017年度2016年度(经重述)计入其他综合收益的公允价值收益41,2022,509公允价值变动产生的递延所得税(11,472)(6,784)前期计入其他综合收益本年转出-22,902现金流量套期净收益29,73018,627(4)应收票据2017年12月31日2016年12月31日(经重述)银行承兑汇票6,908,5224,967,115商业承兑汇票3,197,4822,273,90710,106,0047,241,022于2017年12月31日,本集团已质押的应收票据如下:银行承兑汇票222,389于2017年12月31日,本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为人民币1,353,249千元,均已终止确认。于2017年12月31日,本集团无重大已背书或已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。(5)应收账款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应收账款34,872,37732,010,950减:坏账准备(6,966,530)(5,511,070)27,905,84726,499,880(a)应收账款账龄分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)一年以内24,697,09621,741,005一到二年3,391,2264,969,637二到三年4,101,6692,635,977三年以上2,682,3862,664,33134,872,37732,010,950于2017年12月31日,应收账款3,941,616千元(2016年12月31日﹕3,885,965千元)已逾期但未减值。基于对客户财务状况及信用记录的分析,本集团认为该等款项可以收回。该等应收账款的账龄分析如下﹕2017年12月31日2016年12月31日(经重述)一年以内3,871,9893,822,735一年以上69,62763,2303,941,6163,885,965(b)应收账款坏账准备的变动如下:2017年度年初数5,511,070本年计提2,091,216收购子公司增加420本年转回(627,233)本年转销(8,680)处置子公司转出(263)年末数6,966,530(5)应收账款(续)(c)应收账款按类别分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额比例1,070,4343.07%33,719,65896.69%82,2850.24%34,872,377100.00%金额计提比例980,40491.59%5,920,82917.56%65,29779.35%金额占总额比例1,206,5693.77%30,682,47495.85%121,9070.38%金额计提比例1,062,24188.04%4,353,02914.19%95,80078.58%5,511,07017.22%单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备单项金额虽不重大但单独计提坏账准备6,966,53019.98%32,010,950100.00%(d)于2017年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下:账面余额坏账准备计提比例理由应收账款1266,074266,074100%预计无法收回应收账款290,00790,007100%预计无法收回应收账款383,46383,463100%预计无法收回应收账款469,99369,993100%预计无法收回应收账款560,35660,356100%预计无法收回其他500,541410,51182%预计部分无法收回1,070,434980,404(e)按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提计提金额比例230,4601.07%1,416,95431.13%1,212,66347.07%1,492,95276.06%4,353,02914.19%比例金额602,9091,284,1531,991,8092,041,9585,920,829一年以内2.48%21,591,74624,310,9773,345,4733,588,2212,474,987一到二年38.38%4,551,791二到三年55.51%2,576,140三年以上82.50%1,962,79733,719,65817.56%30,682,474(5)应收账款(续)(f)本年度计提的坏账准备金额为人民币2,091,216千元,收回或转回的坏账准备金额为人民币627,233千元,其中重要的收回或转回金额列示如下:转回或收回原因确定原坏账准备转回已计提的依据及合理性坏账准备金额应收账款1业主财务状况好转,收回款项按单独计提111,927应收账款2业主财务状况好转,收回款项按组合计提19,639应收账款3业主财务状况好转,收回款项按组合计提10,000应收账款4业主财务状况好转,收回款项按组合计提6,752其他业主财务状况好转,收回款项按组合单独计提478,915627,233(g)于2017年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:占应收账款余余额坏账准备金额额总额比例余额前五名的应收账款总额6,948,142(1,936,940)19.92%(h)于2017年12月31日,应收账款净值3,015,066千元(2016年12月31日:2,979,891千元)系应收含有主权信用风险的款项。(6)预付款项(a)预付款项账龄分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)金额占总额比例金额占总额比例一年以内6,818,32371.39%6,662,83577.12%一到二年1,623,68717.00%1,224,23714.17%二到三年572,7096.00%394,6264.57%三年以上536,5175.61%357,6074.14%9,551,236100.00%8,639,305100.00%(6)预付款项(续)(a)预付款项账龄分析如下(续)于2017年12月31日,账龄超过一年的预付款项为人民币2,732,913千元(2016年12月31日:人民币1,976,470千元),主要为预付工程总承包项目设备款及安装工程款项。由于项目尚未完工,该等款项尚未结清。(b)于2017年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:金额占预付款项总额比例余额前五名的预付款项总额1,675,40817.54%(7)应收利息2017年12月31日2016年12月31日(经重述)定期存款利息33,855113,180(8)应收股利2017年12月31日2016年12月31日(经重述)上海通用轴承有限公司32,881-上海西门子高压有限公司22,05022,050上海克莱德贝尔格曼机械有限公司17,16713,465摩根新材料(上海)有限公司5,287-上海库柏电力电容器有限公司2,2752,275传奇电气(沈阳)有限公司-18,176其他-5,07679,66061,042(9)其他应收款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应收第三方款项1,427,5181,936,509应收合营公司款项2,1683,005应收联营公司款项22,880226应收电气总公司及其下属公司款项6,3196,323应收其他关联公司款项19191,458,9041,946,082减:坏账准备(134,106)(162,881)1,324,7981,783,201(a)其他应收款账龄分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)一年以内1,067,6201,624,711一到二年156,174131,730二到三年99,51175,802三年以上135,599113,8391,458,9041,946,082(9)其他应收款(续)(b)其他应收款按类别分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额占总额金额计提金额占总额金额计提比例比例比例比例66,0534.53%66,053100.00%130,4726.70%80,53661.73%1,381,63294.70%57,2264.14%1,808,97292.95%76,7284.24%11,2190.77%10,82796.51%6,6380.35%5,61784.62%1,458,904100.00%134,1069.19%1,946,082100.00%162,8818.37%单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备单项金额虽不重大但单独计提坏账准备(c)于2017年12月31日,单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款为66,053千元(2016年12月31日:人民币130,472千元)。(d)按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例金额1,043,6327,507147,6836,94785,5179,93563,88110,68223,04610,74617,87311,409金额计提比例11,3180.73%6,5027.50%13,30720.54%14,81728.75%20,69755.39%10,08771.14%76,7284.24%一年以内0.72%1,554,446一到二年4.70%86,668二到三年11.62%64,785三到四年16.72%51,531四到五年46.63%37,363五年以上63.84%14,1791,381,63257,2264.14%1,808,972(e)其他应收款坏账准备的变动如下:2017年度年初数162,881本年计提4,393本年转回(31,321)其他转出(1,847)年末数134,106(10)存货(a)存货分类如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值在途物资48,505-48,50529,979-29,979原材料4,287,224474,4043,812,8203,750,901435,4743,315,427自制半成品495,94352,452443,491388,13152,861335,270在产品15,200,108987,66614,212,44210,767,893870,5939,897,300库存商品10,763,741518,71510,245,0268,769,962515,6808,254,282建造合同形成的资产5,900,697484,2485,416,4495,274,243444,1974,830,046修配件173,742-173,742151,086-151,086低值易耗品90,200-90,20020,738-20,738其他31,125-31,125181,248-181,24836,991,2852,517,48534,473,80029,334,1812,318,80527,015,376(b)存货跌价准备分析如下:2016年2017年12月31日本年增加本年减少12月31日(经重述)收购子公计提转回转销司转入原材料435,4748,46859,493(28,508)(523)474,404自制半成品52,861-25,056(24,498)(967)52,452在产品870,593-1,007,252(236,403)(653,776)987,666库存商品515,680328142,364(83,331)(56,326)518,715建造合同形成的资产444,197-55,773(14,091)(1,631)484,2482,318,8058,7961,289,938(386,831)(713,223)2,517,485本集团存货可变现净值确认的依据是以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。本年度存货跌价准备转回主要是因为产品价格回升导致,存货跌价准备转销主要是源于本年度销售存货。(10)存货(续)(c)建造合同形成的资产2017年12月31日2016年12月31日(经重述)累计已发生成本36,427,65437,089,597累计已确认毛利4,956,7555,169,016减:已办理结算的金额(35,483,712)(36,984,370)减值准备的金额(484,248)(444,197)建造合同形成的资产5,416,4494,830,046(11)一年内到期的非流动资产2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应收融资租赁款四(14)4,786,9544,442,631其他长期应收款四(14)28,55524,1994,815,5094,466,830(12)其他流动资产2017年12月31日2016年12月31日(经重述)贷款(a)6,169,1645,661,055买入返售金融资产(b)1,497,1306,314,740可供出售金融资产(c)9,310,9963,289,380待抵扣增值税进项税895,469399,571票据贴现(d)179,926189,052其他256,543186,23618,309,22816,040,034(a)贷款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)总额呆账准备净额总额呆账准备净额贷款6,659,760490,5966,169,1645,833,210172,1555,661,055贷款为财务公司向电气总公司集团内关联方提供的贷款。于2017年12月31日,本账户余额中持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的贷款为人民币3,080,000千元(2016年12月31日:人民币2,050,000千元)。本集团与其他关联方贷款余额见附注八(7)。贷款呆账准备的变动如下:2017年度2016年度(经重述)年初数172,155146,653本年计提318,44125,502年末数490,596172,155(12)其他流动资产(续)(a)贷款(续)贷款按担保方式分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)信用贷款3,274,0002,686,400保证贷款3,268,7602,962,810抵押贷款117,000184,0006,659,7605,833,210(b)买入返售金融资产2017年12月31日2016年12月31日(经重述)买入返售款项按抵押品分类:企业债券1,497,1306,314,740买入返售金融资产的期限为1天至180天。(c)可供出售金融资产2017年12月31日2016年12月31日(经重述)基金投资四(13)477,3971,892,330理财产品四(13)8,460,4821,269,681权益工具四(13)373,117127,3699,310,9963,289,380于2017年12月31日,本集团可供出售权益工具中无限售条件的流通股(2016年12月31日:无)。(12)其他流动资产(续)(d)票据贴现票据贴现的到期日如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)3个月内105,717106,0953至6个月32,67272,9656个月至一年47,72015,000186,109194,060减:票据贴现减值准备(6,183)(5,008)179,926189,052票据贴现为财务公司提供的银行承兑汇票及商业承兑汇票贴现服务。于2017年12月31日,本账户余额无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的贴现(2016年12月31日:无)。本集团与其他关联方贴现的余额见附注八(7)。票据贴现减值准备的变动如下:2017年度2016年度(经重述)年初数5,0089,700本年计提1,175-本年转回-(4,692)年末数6,1835,008(13)可供出售金融资产2017年12月31日2016年12月31日(经重述)以公允价值计量基金投资((a)及(c))517,4571,914,702理财产品((b)及(c))8,512,4121,269,681权益工具(c)765,654864,324债券(c)174,247370,791(c)9,969,7704,419,498减:减值准备(17,874)-以公允价值计量可供出售金融资产净额9,951,8964,419,498以成本计量可供出售权益工具621,381753,355减:减值准备(9,691)(444)以成本计量可供出售权益工具净额752,911611,690可供出售金融资产净额10,704,8075,031,188减:列示于其他流动资产(四(12))(9,310,996)(3,289,380)基金投资(477,397)(1,892,330)理财产品(8,460,482)(1,269,681)权益工具(373,117)(127,369)1,393,8111,741,808(13)可供出售金融资产(续)(a)基金投资本集团持有的基金投资主要包括:2017年本集团总发行基金12月31日基金名称持有份数基金主要从事的投资活动规模(份)总金额账面价值基金投资一150,452投资于具有良好流动性的金融工具。1.77亿1.77亿150,452投资于固定收益类品种,不直接买入股票、基金投资二47,538权证等权益类金融工具。1.01亿1.01亿47,538基金投资三30,176投资于具有良好流动性的货币市场工具。6.49亿6.49亿30,176投资于非信用类固定收益类证券和信用类固基金投资四29,133定收益类证券。130.96亿130.96亿29,133基金投资五28,740投资于具有债券市场的金融工具。0.51亿0.51亿28,740本集团持有的基金投资为本集团未纳入合并范围的结构化主体。本集团在该等基金的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值。本集团不存在向该基金提供财务支持的义务和意图。(13)可供出售金融资产(续)(b)理财产品本集团持有的理财产品主要包括:理财产品名称理财产品主要从事的投资活动2017年12月31日账面价值理财产品一其他投资-大额存单498,029理财产品二其他投资-大额存单494,207理财产品三其他投资-大额存单298,860理财产品四其他投资-大额存单298,860理财产品五其他投资-大额存单298,775理财产品六其他投资-大额存单298,774理财产品七其他投资-大额存单298,691理财产品八其他投资-大额存单298,648理财产品九其他投资-大额存单298,624理财产品十其他投资-大额存单298,563本集团持有的理财产品为本集团未纳入合并范围的结构化主体。本集团在该等理财产品的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值。本集团不存在向该理财产品提供财务支持的义务和意图。(13)可供出售金融资产(续)(c)可供出售金融资产相关信息分析如下以公允价值计量的可供出售金融资产:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)可供出售权益工具—公允价值765,654864,324—成本618,429464,324—累计计入其他综合收益147,225400,000—累计计提减值--可供出售债券—公允价值174,247370,791—摊余成本175,847356,178—累计计入其他综合收益(1,600)14,613—累计计提减值--可供出售基金投资—公允价值517,4571,914,702—成本535,3181,025,112—累计计入其他综合收益(17,861)889,590—累计计提减值(17,874)-可供出售理财产品—公允价值8,512,4121,269,681—成本8,413,3101,116,255—累计计入其他综合收益99,102153,426—累计计提减值--合计—公允价值9,969,7704,419,498—摊余成本9,742,9042,961,869—累计计入其他综合收益226,8661,457,629—累计计提减值(17,874)-(13)可供出售金融资产(续)(c)可供出售金融资产相关信息分析如下(续)以成本计量的可供出售金融资产:2016年2017年在被投资单12月31日本年增加本年减少12月31日位持股比例本年现金分红(经重述)成本江苏永瀚特种合金技术有限公司175,560--175,56014%-呼和浩特投资有限责任公司157,510--157,51019%13,300中核海洋动力发展有限公司-100,000-100,00010%-集盛星泰(北京)科技有限公司59,650--59,65012%-青岛光控低碳新能股权投资有限公司50,000--50,0008%-苏州太谷电力有限公司-39,994-39,99411%-上海沃迪自动化装备股份有限公司30,974--30,97411%-青岛东卡环保技术有限公司30,000--30,00010%-浙江宏伟供应链股份有限公司20,000--20,0003%-上海诺玛液压系统有限公司17,000--17,0008%-北京加华维尔能源技术有限公司13,500--13,50012%-上海日立家用电器有限公司12,738--12,7385%-瑞金核建高温堆电站有限公司2,000650-2,65010%-苏州曼兹新能源装备有限公司-1,500-1,50010%-上海东浩电机有限公司9,262-(9,262)-0%-其他43,187-(908)42,279964621,381142,144(10,170)753,35514,264减值准备(9,691)-9,247(444)611,690142,144(923)752,911(除特别注明外,金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)(13)可供出售金融资产(续)(c)可供出售金融资产相关信息分析如下(续)以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市公司股权投资,该等投资没有活跃市场报价,其公允价值合理估计数的变动区间较大,且各种用于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定,因此其公允价值不能可靠计量,进而按成本计量。于2017年12月31日,本集团无处置这些投资的计划。本集团对以成本法计量的可供出售权益工具的公司的表决权仅与其行政性管理事务相关,本集团没有以任何方式参与或影响该些公司的财务和经营决策,因此本集团对该等公司不具有重大影响,将其作为可供出售权益工具核算。(14)长期应收款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值11,848,540437,64311,410,8971,968,0696,8501,961,21913,816,609444,49313,372,116(4,770,964)(304,134)(4,466,830)9,045,645140,3598,905,286应收融资租赁款(a)12,016,134629,26711,386,867其他2,200,64316,0302,184,61314,216,777645,29713,571,480(5,282,679)(467,170)(4,815,509)8,934,098178,1278,755,971减:一年内到期的长期应收款长期应收款其他中主要为本集团销售风机的应收质保金,于质保期结束后回收。有关销售风机的应收质保金通常于风机完成试运行后二至五年内到期。销售时点至到期日年限在一年以上的应收质保金列入长期应收款核算,该质保金旨在提供行业通行的产品质量保证,而并非向提供融资,不存在重大融资成分,不进行折现。(a)应收融资租赁款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应收融资租赁租金13,380,25413,190,345减:未实现融资收益(1,364,120)(1,341,805)应收融资租赁款余额12,016,13411,848,540减:应收融资租赁款坏账准备(629,267)(437,643)应收融资租赁款净值11,386,86711,410,897减:一年内到期的应收融资租赁款(附注四(11))(4,786,954)(4,442,631)6,599,9136,968,266(14)长期应收款(续)(a)应收融资租赁款(续)于2017年12月31日,本集团无与融资租赁安排有关的或有租金及未担保余值。(b)应收融资租赁款的到期日分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)一年以内5,758,5665,399,467一至二年3,326,9763,673,202二至三年2,388,2552,331,946三年以上1,906,4571,785,73013,380,25413,190,345(c)长期应收款坏账准备变动如下:2016年本年计提本年减少2017年12月31日12月31日转回转销-(经重述)坏账准备444,493200,804-645,297(15)长期股权投资2017年12月31日2016年12月31日(经重述)合营企业(a)4,839,7334,232,356联营企业(b)6,316,3345,475,42311,156,0679,707,779减:长期股权投资减值准备(451,106)(444,098)10,704,9619,263,681(15)长期股权投资(续)(a)合营企业本年增减变动2016年按权益法宣告发放12月31日调整的净其他综合其他权现金股利计提减值2017年(经重述)追加投资减少投资损益收益调整益变动或利润准备其他12月31日减值准备AnsaldoEnergiaS.P.A(“AEN”)2,716,076--52,682198,200----2,966,958(444,098)上海发那科机器人有限公司868,128--485,129--(131,309)--1,221,948-上海发那科国际贸易有限公司109,840--43,386--(28,992)--124,234-其他94,214--(11,079)--(640)--82,495-3,788,258--570,118198,200-(160,941)--4,395,635(444,098)于2014年5月8日本集团与意大利CDPEquityS.p.A(“CDP”)(原名FondoStrategicoItalianoS.p.A.)签署股权转让协议,收购其所持有的AEN(意大利安萨尔多能源公司)40%的股权,收购价格为4亿欧元。于2014年12月4日,本集团与CDP完成股权交割手续,本集团正式成为AEN的股东。上述股权交割后,CDP仍持有AEN44.55%的股权。根据AEN公司章程的规定,其重大的财务与经营决策需本集团与CDP一致同意,因而AEN为本集团的合营企业。此外,由于AEN的记账本位币为欧元,而本集团的记账本位币为人民币,因此本集团对AEN的净投资面临欧元兑人民币汇率波动的风险。本集团已通过境外经营净投资套期规避该外汇风险,认定引起AEN净投资变化的欧元兑人民币的汇率变动风险为被套期风险,于2015年1月1日至5月31日期间指定短期借款中4亿欧元的保证借款为套期工具,于2015年6月1日至2016年9月30日期间,指定发行6亿欧元债券中的4亿欧元应付债券为套期工具,于2016年10月1日至2017年12月31日期间,指定发行6亿欧元债券中3.717亿欧元应付债券(附注四(37))为套期工具。本集团已制定正式套期文件指定上述套期关系、风险管理目标及套期策略。同时本集团执行了有效性测试,测试结果显示上述套期在本年度高度有效。本年度因汇率变动而产生的对AEN净投资的外币报表折算差额影响为人民币198,200千元。境外经营净投资套期的有效部分为人民币198,200千元。上述外币报表折算差额和境外经营净投资套期的有效部分对其他综合收益的净影响为零。在合营企业中的权益相关信息参见附注六(2)。(15)长期股权投资(续)(b)联营企业本年增减变动2016年12月31日按权益法调其他综合收其他权宣告发放现金计提减值2017年(经重述)追加投资减少投资整的净损益益调整益变动股利或利润准备其他12月31日减值准备上海三菱电机·上菱空调机电器有限公司624,638--86,600--(54,632)--656,606-上海轨道交通设备发展有限公司537,513--16,660-----554,173-上海金泰工程机械有限公司467,78322,767-23,417--(13,863)--500,104-三菱电机上海机电电梯有限公司424,103--31,523-----455,626-上海一冷开利空调设备有限公司370,385--75,676-----446,061-ManzAG394,196--(3,223)-----390,973-重庆神华薄膜太阳能科技有限公司-250,000------250,000-上海日用友捷汽车电气有限公司217,169-44,533--(24,544)--237,158-神华(北京)光伏科技研发有限公司-245,000-(10,603)----234,397-上海浦东新区张江小额贷款股份有限公司217,889--15,723--(8,900)--224,712-南京磐能电力科技股份有限公司175,809--4,694--(3,125)--177,378-上海福伊特西门子水电设备有限公司137,535--37,896--(22,600)--152,831-上海纳博特斯克液压有限公司119,587--27,952--(9,269)--138,270-(15)长期股权投资(续)(b)联营企业(续)本年增减变动2016年12月31日按权益法调其他综合收其他权宣告发放现金计提减值2017年(经重述)追加投资减少投资整的净损益益调整益变动股利或利润准备其他12月31日减值准备--上海马拉松革新电气有限公司209,343--23,157--(94,656)--137,844-上海西门子开关有限公司126,673--52,950--(42,985)--136,638-上海施耐德配电电器有限公司76,455--103,007--(51,696)--127,766-上海丹佛斯液压传动有限公司107,980--36,622--(16,858)--127,744-上海凯士比泵有限公司117,597--1,114----118,711-传奇电气(沈阳)有限公司78,559--63,179--(32,474)--109,264-上海克莱德贝尔格曼机械有限公司3,74511,693-29,72960,071(15,719)89,519-上海阿耐思特岩田涂装机械有限公司10,791--(3,783)---(7,008)--(7,008)其他1,057,673104,630(32,221)115,551--(202,082)--1,043,551-联营企业合计5,475,423634,090(32,221)772,37460,071-(593,403)(7,008)-6,309,326(7,008)(16)投资性房地产2016年2017年12月31日本年增加本年减少12月31日(经重述)原价1,565,31875,290(144,306)1,496,302累计折旧620,828100,514(57,548)663,794账面净值及价值944,490832,508于2017年度,投资性房地产的折旧金额为人民币100,514千元(2016年:人民币60,633千元)。于2017年12月31日,租赁予联营企业的投资性房地产账面价值为人民币34,207千元,租赁予第三方的投资性房地产账面价值为人民币798,301千元。(17)固定资产房屋及建筑物机器设备运输工具办公合计及其他设备原价2016年12月31日(经重述)9,497,71915,742,927516,483本年增加购置987,550235,19415,016在建工程转入169,395497,0869,633因收购子公司增加66,00120,017606本年减少处置及报废(526,168)(435,877)(29,718)处置子公司转出(81)(2,997)(158)外币报表折算差额24,05689,5381,4082017年12月31日10,218,47216,145,888513,270累计折旧2016年12月31日(经重述)3,102,7938,467,710本年增加计提507,9461,030,81639,592本年减少1,255,92127,013,050134,4301,372,19082,432758,5469,20195,825(63,480)(1,055,243)(138)(3,374)23,737138,7391,442,10328,319,733367,696866,15812,804,357160,7071,739,061处置及报废(144,957)(299,618)(26,456)(52,098)(523,129)处置子公司转出(82)(1,551)(150)(51)(1,834)外币报表折算差额11,21763,27989820,02795,4212017年12月31日3,476,9179,260,636381,580994,74314,113,876减值准备2016年12月31日(经重述)86,208220,83550360307,453本期增加计提575370--945本年减少处置及报废-(15,304)-(13)(15,317)2017年12月31日86,783205,90150347293,081账面价值2017年12月31日6,654,7726,679,351131,640447,01313,912,7762016年12月31日(经重述)6,308,7187,054,382148,737389,40313,901,240(17)固定资产(续)(a)于2017年12月31日,账面价值约为人民币404,395千元的房屋及建筑物和机器设备(2016年12月31日:账面价值人民币476,265千元)作为人民币222,239千元的短期借款(2016年12月31日:人民币180,000千元)(附注四(25))、人民币110,934千元的长期借款(2016年12月31日:人民币59,650千元)(附注四(36))和人民币151千元的一年内到期的长期借款(2016年12月31日:无)(附注四(36))的抵押物。(b)2017年度,固定资产计提的折旧金额为人民币1,739,061千元(2016年度:人民币1,554,573千元),其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币1,382,465千元、人民币28,273千元及人民币328,323千元(2016年度:人民币1,238,350千元、人民币25,017千元及人民币291,206千元)。(c)由在建工程转入固定资产的原价为人民币758,546千元(2016年度:人民币989,904千元)。(d)于2017年12月31日,经营性租出固定资产账面价值如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)房屋及建筑物165,129122,527机器设备16,8971,206办公及其他设备1,4451183,471123,734(e)于2017年12月31日,净值为人民币6,187千元的房屋及建筑物因新近改造或政府规划等因素的影响尚在办理房产证。本公司管理层认为上述房产证办理并无实质性障碍,亦不会对本集团的营运造成重大不利影响。(18)在建工程2017年12月31日2016年12月31日(经重述)账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值淮水北调配水工程1,115,041-1,115,041606,300-606,300三菱生产线设备安装206,992-206,992165,050-165,050淮北生物质热电项目194,924-194,92412,331-12,331五河生物质热电项目176,989-176,9899,732-9,732风电海上风机制造基地项目145,070-145,070---海安危废项目106,283-106,28351,748-51,748飞航电线新厂房建设及其技改项目88,618-88,618120,440-120,440集优海外在建项目71,875-71,875104,272-104,272蒙城县农林生物质发电项目54,207-54,2073,064-3,064天长农林生物质发电项目46,857-46,8571,925-1,925凯士比泵主泵技术使用工程35,783-35,78335,783-35,783华中天力光伏项目35,126-35,12625,602-25,602集优技术改造项目23,217-23,21740,228-40,228输配电设备研发试验平台建设项目20,231-20,231---吴江变压器厂房及设备18,554-18,554---一机床临港工程三期13,029-13,02949,881-49,881机电股份新建厂房款12,298-12,29837,258-37,258自动化智能系统研发12,140-12,140---鼓风机厂广粤路改造工程11,386-11,386---电机中低速异步电机测试平台8,055-8,055---上海机床厂工程项目5,400-5,400---电机生产技改项目4,268-4,26830,965-30,965工业汽轮机项目一期3,696-3,6965,368-5,368环保热电系列技术改造项目1,361-1,36142,853-42,853临港重装装备制造基地328-328---安矿光伏新能源工程---31,603-31,603电气南通海水处理项目---18,500-18,500其他145,450(1,042)144,408208,355(1,489)206,8662,557,178(1,042)2,556,1361,601,258(1,489)1,599,769(18)在建工程(续)(a)重大在建工程项目变动2016年本期转入本期转入外币报表2017年12月31日本期增加固定资产无形资产其他减少折算差额12月31日(经重述)淮水北调配水工程606,300508,741----1,115,041三菱生产线设备安装165,050174,448(132,506)---206,992飞航电线新厂房建设及其技改项目120,44021,897(53,719)---88,618集优海外在建项目104,27254,467(92,459)-(453)6,04871,875海安危废项目51,74854,535----106,283一机床临港工程三期49,88118,873(55,725)---13,029环保热电系列技术改造项目42,85348,790-(90,068)(214)-1,361集优技术改造项目40,22832,444(46,575)(1,054)(1,826)-23,217机电股份新建厂房款37,2582,544(16,351)(3,024)(8,129)-12,298凯士比泵主泵技术使用工程35,783-----35,783安矿光伏新能源工程31,60327,561(59,164)----电机生产技改项目30,965109(26,806)---4,268华中天力光伏项目25,6029,524----35,126电气南通海水处理项目18,5002,156--(20,656)--淮北生物质热电项目12,331182,593----194,924蒙城县农林生物质发电项目----3,06451,14354,207五河生物质热电项目9,732167,257----176,989天长农林生物质发电项目1,92544,932----46,857风电海上风机制造基地项目-145,797--(727)-145,070输配电设备研发试验平台建设项目-20,231----20,231(18)在建工程(续)(a)重大在建工程项目变动(续)2016年本期转入本期转入外币报表2017年12月31日本期增加固定资产无形资产其他减少折算差额12月31日(经重述)吴江变压器厂房及设备-25,207(2,726)-(3,927)-18,554自动化智能系统研发-12,140----12,140鼓风机厂广粤路改造工程-11,386----11,386电机中低速异步电机测试平台-14,080(6,025)---8,055上海机床厂工程项目-10,280(4,880)---5,400工业汽轮机项目一期5,3683,803(5,475)---3,696临港重装装备制造基地-18,378(18,050)---328其他208,355311,672(238,085)(4,419)(132,073)-145,4501,601,2581,974,988(758,546)(98,565)(168,005)6,0482,557,178于2017年度资本化利息金额为人民币2,310千元。(2016年度:无)。(19)无形资产及开发支出(a)无形资产专利计算机软件土地使用权特许经营权和许可证技术转让费及其他合计原价2016年12月31日(经重述)4,904,889449,3191,261,324565,434426,2447,607,210本年增加购置1,718,2883,4709,23433126,2511,757,574收购子公司增加----1,9791,979在建工程转入-90,068--8,49798,565本年减少处置(55,420)-(137,697)(29,380)(2,672)(225,169)处置子公司转出-(50,396)---(50,396)2017年12月31日6,567,757492,4611,132,861536,385460,2999,189,763537,270139,468517,546456,477179,0821,829,843-----208,64827,61129,72225,76143,962335,704-----(12,681)-(117,793)(14,945)(1,722)(147,141)-(18,225)---(18,225)733,237148,854429,475467,293221,3222,000,1815,939-80,8717,2902,93097,030--(17,405)(7,290)-(24,695)5,939-63,466-2,93072,3355,828,581343,607639,92069,092236,0477,117,2474,361,680309,851662,907101,667244,2325,680,337累计摊销2016年12月31日(经重述)本年增加计提本年减少处置处置子公司转出2017年12月31日减值准备2016年12月31日(经重述)本年减少处置2017年12月31日账面价值2017年12月31日2016年12月31日(经重述)(19)无形资产及开发支出(续)(a)无形资产(续)于2017年度,无形资产摊销金额为人民币335,704千元(2016年:人民币222,334千元)。于2017年12月31日,本集团无土地使用权尚未办妥土地使用权证(2016年12月31日:无)。于2017年12月31日,本集团无无形资产被抵押用于取得银行借款(2016年12月31日:无)。(b)开发支出于2017年12月31日,本集团开发支出的余额为人民币104,341千元(2016年12月31日:人民币102,204千元)。2017年度,本集团开发支出确认为无形资产5,759千元,无研发形成的无形资产。(20)商誉2016年外币报表2017年12月31日本年增加折算差异12月31日(经重述)1,393,80573,23441,96628,654商誉内德史罗夫-94,5191,488,324TEC4AEROGmbH1,040,346-15,2821,055,628上海南桥变压器有限公司--73,234上海船研环保技术有限公司--41,966上海大华电器设备有限公司--28,654瑞士环球清洁技术有限公司20,252--20,252上海华普电缆有限公司19,446--19,446上海南华兰陵电气有限公司14,464--14,464上海天虹微型轴承有限公司16,193--16,193上海紫光机械有限公司12,483--12,483上海纳杰电气成套有限公司11,394--11,394上海联合滚动轴承有限公司8,818--8,818上海电气风电集团有限公司7,093--7,093上海飞航电线电缆有限公司6,577--6,577吴江市变压器有限公司1,267--1,2672,695,992-109,8012,805,793减:减值准备上海南华兰陵电气有限公司-(14,464)-(14,464)吴江市变压器有限公司-(1,267)-(1,267)上海华普电缆有限公司(19,446)--(19,446)上海船研环保技术有限公司(28,233)--(28,233)瑞士环球清洁技术有限公司(20,252)--(20,252)上海南桥变压器有限公司(73,234)--(73,234)(141,165)(15,731)-(156,896)2,554,827(15,731)109,8012,648,897(20)商誉(续)分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据业务分部汇总如下:资产组和资产组组合所属业务分部2017年12月31日紧固件研发制造工业装备1,513,335自动化工业装备1,055,628印刷包装机械工业装备12,483输配电设备制造高效清洁能源46,625风能设备制造及其他新能源及环保7,093环保新能源及环保13,7332,648,897资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用估计增长率作出推算。现金流量预测所用的税前折现率是8%-14%(2016年:8%-14%)。本集团预测资产组和资产组合的毛利率为19%-24%(2016年:19%-24%),超过5年以后的现金流量的估计增长率为1%-3%(2016年:1%-3%)。毛利率及增长率乃根据历史经验及对市场发展的预测推断得出。(21)长期待摊费用2016年2017年12月31日本年增加本年摊销12月31日(经重述)改造费用44,085109,792(20,148)133,729租入固定资产改良41,09710,466(20,335)31,228装修支出5,49424,910(8,716)21,688场地开发费17,949-(422)17,527土地及厂房租赁费209-(52)157其他51,69615,264(24,138)42,822160,530160,432(73,811)247,151(22)递延所得税资产和递延所得税负债(a)未经抵销的递延所得税资产2017年12月31日2016年12月31日(经重述)可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异及可抵扣亏损资产异及可抵扣亏损资产资产减值和预计负债13,806,8602,724,68311,326,8492,095,286预提费用7,093,9501,220,0055,108,027899,393可抵扣亏损907,158185,9141,038,853212,797本集团内部交易利润抵销220,56137,872284,33848,299其他502,418122,937479,918106,59822,530,9474,291,41118,237,9853,362,373其中:预计于1年内(含1年)转回的金额1,415,1161,064,033预计于1年后转回的金额2,876,2952,298,3404,291,4113,362,373(22)递延所得税资产和递延所得税负债(续)(b)未经抵销的递延所得税负债2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债资产评估增值885,947192,679895,038194,915金融工具公允价值变动682,409183,710552,291130,077企业合并公允价值调整700,119158,685723,446156,072其他490,243111,193633,905168,2702,758,718646,2672,804,680649,334其中:预计于1年内(含1年)转回的金额453,588429,388预计于1年后转回的金额192,679219,946646,267649,334(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)可抵扣暂时性差异3,940,5145,221,424可抵扣亏损4,038,0052,823,0877,978,5198,044,511(22)递延所得税资产和递延所得税负债(续)(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)2017-75,6292018202,912214,6692019271,888298,29920201,184,6261,134,4902021年1,008,6691,100,0002022年及以后1,369,910-4,038,0052,823,087(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)互抵金额抵销后余额308,7373,982,674308,737337,530互抵金额抵销后余额311,3763,050,997311,376337,958递延所得税资产递延所得税负债(23)其他非流动资产2017年12月31日2016年12月31日(经重述)长期贷款(a)824,2301,032,380预付投资款(b)1,932,522-其他-14,9502,756,7521,047,330减:长期贷款呆账准备(24,727)(25,810)2,732,0251,021,520(a)长期贷款中一笔系本集团子公司-财务公司于2015年9月借予上海电气(集团)总公司之子公司-上海电气集团香港有限公司的欧元借款,该款项金额为1亿欧元,由上海电气(集团)总公司担保,期限为56月,年利率为1.95%。另一笔系本集团子公司-财务公司于2016年12月借予北京上庄燃气热电有限公司的人民币借款,该款项金额为人民币120,000千元,期限为3年,年利率为4.275%。(b)2017年度,本公司以每股人民币1.4004元认购中国东方资产管理股份有限公司新增股份138,000万股,支付总对价为人民币1,932,552千元,本公司已于2017年12月28日支付该笔股份认购款。于2017年12月31日,上述本公司认购的138,000万股股份暂未完成交割。于2018年3月9日,上述本公司认购的138,000万股股份已完成交割。(24)资产减值准备2016年本年增加收购子公司本年减少2017年12月31日增加12月31日转回转销/处置处置子公司转出其他减少(经重述)坏账准备5,673,9512,095,609420(658,554)(9,541)(1,249)-7,100,636其中:应收账款坏账准备5,511,0702,091,216420(627,233)(8,680)(263)-6,966,530其他应收款坏账准备162,8814,393-(31,321)(861)(986)-134,106存货跌价准备2,318,8051,289,9388,796(386,831)(713,223)--2,517,485贷款呆账准备172,155318,441-----490,596票据贴现减值准备5,0081,175-----6,183应收融资租赁款坏账准备444,493200,804----645,297-长期贷款呆账准备25,810--(1,083)--24,727-可供出售金融资产减值准备9,69117,874-(9,247)--18,318-固定资产减值准备307,453945--(15,317)-293,081-在建工程减值准备1,4891,297----1,042(1,744)无形资产减值准备97,030---(24,695)-72,335-长期股权投资减值准备444,0987,008----451,106-商誉减值准备141,16515,731----156,896-9,641,1483,948,8229,216(1,055,715)(762,776)(1,249)(1,744)11,777,702(25)短期借款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)信用借款2,260,2201,969,044抵押借款222,239180,000质押借款46,63525,272担保借款24,414-保理借款-54,0002,553,5082,228,316(a)短期借款分类于2017年12月31日,本集团抵押用于取得短期银行抵押借款及长期银行抵押借款的固定资产账面价值计人民币404,395千元(2016年12月31日:人民币476,265千元)。于2017年12月31日,本集团以账面价值为19,198千元的应收账款作为质押获取银行短期借款14,000千元(2016年12月31日,以账面价值32,294千元的应收账款作为质押获取银行短期借款25,000千元),此外,以部分子公司股权作为质押获取银行短期借款32,635千元(2016年12月31日:272千元)。于2017年12月31日,本集团未与银行签订附追索权的应收账款保理合同取得银行借款(2016年12月31日:以账面价值为人民币72,624千元取得保理借款54,000千元)。于2017年12月31日,本集团无商业承兑票据贴现取得短期借款(2016年12月31日:无)。于2017年12月31日,本集团无已到期未偿还的短期借款(2016年12月31日:无)。于2017年12月31日,短期借款的年利率为1.42%至5.22%(2016年12月31日:年利率为0.50%至7.00%)。(26)应付票据2017年12月31日2016年12月31日(经重述)商业承兑汇票2,838,6702,289,595银行承兑汇票4,306,0584,045,5847,144,7286,335,179(27)应付账款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应付账款33,740,21232,208,257于2017年12月31日,账龄超过一年的应付账款为人民币7,462,009千元(2016年12月31日:人民币5,962,278千元),主要为应付工程款以及应付材料款,由于工程尚未完工,该款项尚未进行最后清算。(28)预收款项2017年12月31日2016年12月31日(经重述)建造合同形成的负债2,109,9211,967,821其他41,990,31342,192,09744,100,23444,159,918于2017年12月31日,账龄超过一年的预收款项为人民币13,639,898千元(2016年12月31日:人民币10,351,324千元),主要为预收销售设备及工程项目的款项,鉴于项目尚未完成,该等款项尚未结清。(a)建造合同形成的负债2017年12月31日2016年12月31日(经重述)已办理结算的金额12,042,8798,045,498减:累计已发生成本(9,100,814)(5,548,441)累计已确认毛利(832,144)(529,236)建造合同形成的负债2,109,9211,967,821(29)应付职工薪酬2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应付短期薪酬(a)2,932,2982,617,628应付设定提存计划(b)80,29798,023应付辞退福利(c)20,76420,4943,033,3592,736,145(a)短期薪酬2016年12月31日2017年12月31日本年增加本年减少(经重述)工资、奖金、津贴和补贴1,701,4776,067,581(5,760,256)2,008,802职工福利费1,957347,374(347,032)2,299职工奖励及福利基金797,628173,467(153,336)817,759社会保险费23,892387,885(397,013)14,764其中:医疗保险费22,310331,459(341,576)12,193工伤保险费66923,731(22,966)1,434生育保险费91332,695(32,471)1,137住房公积金40,360408,228(408,527)40,061工会经费和职工教育经费52,314121,015(124,716)48,6132,617,6287,505,550(7,190,880)2,932,298(b)设定提存计划2016年12月31日本年增加本年减少2017年12月31日(经重述)基本养老保险23,640751,886(748,799)26,727失业保险费1,48526,453(26,604)1,334补充养老保险72,89889,341(110,003)52,23698,023867,680(885,406)80,297(29)应付职工薪酬(续)(c)应付辞退福利2017年12月31日2016年12月31日(经重述)辞退福利20,76420,494(30)应交税费2017年12月31日2016年12月31日(经重述)未交增值税618,4701,239,213应交企业所得税1,201,062979,050应交城市维护建设税29,15466,070应交个人所得税54,02651,952应交房产税25,67330,362应交土地使用税6,3929,444其他94,795115,9032,029,5722,491,994(31)应付利息2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应付债券利息152,302131,258其他24,09236,830176,394168,088(32)应付股利2017年12月31日2016年12月31日(经重述)总公司17157,168总公司下属公司2121子公司少数股东274,604275,835合计274,796333,024于2017年12月31日,账龄超过1年的应付股利为人民币236,277千元。(2016年12月31日:人民币233,565千元)。(33)其他应付款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)销售佣金1,273,1431,225,728技术提成费512,259651,422应付工程及固定资产采购款172,808153,316搬迁补偿费及人员安置费135,780138,472保证金及押金114,346255,881电梯质保期保养成本100,093100,138其他2,161,6562,278,9314,470,0854,803,888(34)一年内到期的非流动负债2017年12月31日2016年12月31日(经重述)一年内到期的长期借款(四(36))670,593353,730一年内到期的应付债券(四(37))1,599,506499,043一年内到期的长期应付款(四(38))335,614202,398一年内到期的专项应付款(四(39))125,753138,273一年内到期的递延收益(四(40))439,973440,190一年内到期的其他非流动负债(四(42))20922,3163,171,6481,655,950(35)其他流动负债2017年12月31日2016年12月31日(经重述)预提费用(a)3,270,8403,040,755预计负债(b)3,988,5763,755,129客户存款(c)3,324,5682,426,863拆入资金32,671-10,616,6559,222,747(a)预提费用2017年12月31日2016年12月31日(经重述)预提零部件等成本支出3,084,4252,720,767其他186,415319,9883,270,8403,040,755(b)预计负债2016年2017年12月31日本年增加本年转回本年使用12月31日(经重述)产品质量保证费用1,922,575930,410(121,112)(583,888)2,147,985预计合同亏损1,782,7211,141,072(254,915)(770,435)1,898,443其他140,108206,213(217,583)(77,184)51,5543,845,4042,277,695(593,610)(1,431,507)4,097,982减:长期预计负债90,275109,4063,755,1293,988,576(35)其他流动负债(续)(c)客户存款2016年12月31日2017年12月31日2,974,068165,000(经重述)活期2,100,7333个月以内199,0003至12个月127,130185,5003,324,5682,426,863客户存款为财务公司提供的存款服务。(36)长期借款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)信用借款2,829,1162,903,075质押借款1,620,763762,873担保借款255,071-抵押借款111,08559,6504,816,0353,725,598减:一年内到期的长期借款信用借款(556,812)(264,413)质押借款(113,630)(89,317)抵押借款(151)-4,145,4423,371,868于2017年12月31日,本集团抵押用于取得短期银行抵押借款及长期银行抵押借款的固定资产账面价值计人民币404,395千元(2016年12月31日:人民币476,265千元)。(36)长期借款(续)于2017年12月31日,本集团将一项目之未来收款权质押于银行用于取得人民币900,000千元的长期借款,此外,以部分子公司股权作为质押获取银行长期借款720,763千元。于2017年12月31日,本集团无已到期未偿还的长期借款(2016年12月31日:无)。于2017年12月31日,长期借款的利率区间为1.8%至4.75%(2016年12月31日:2.00%至4.75%)。(37)应付债券2016年2017年12月31日按面值12月31日(经重述)本期新增汇兑差异计提利息溢折价摊销本期偿还本期转股转至应付利息电气可转债(a)5,175,913--57,452207,945(2,479)(184)(54,973)5,383,674电气欧债(b)4,374,802-296,67152,6662,880(20,670)-(31,996)4,674,35312电气债(c)1,597,662--78,4001,844(13,067)-(65,333)1,599,506上海集优公司债(d)499,043--16,9109,447(525,400)---11,647,42011,657,533减:一年内到期的应付债券(c)(499,043)(1,599,506)11,148,37710,058,027(a)本集团于2015年2月2日发行可转换债券人民币60亿元,将于2021年到期。本次发行的可转换债券自2015年8月3日起可转换为本公司A股股份,可转换债券的初始转股价格为人民币10.72元/股,由于本集团于2015年7月实施2014年年度现金分红方案(每股分配现金红利人民币0.05873元),因此,调整转股价格为人民币10.66元/股。由于本集团于2016年8月29日发行股份购买资产新增A股股份,电气转债的转股价自2016年11月28日调整为10.65元/股。由于本集团于2017年10月19日发行股份购买资产新增A股股份,电气转债的转股价自2017年10月24日调整为10.46元/股。票面年利率为:第一年0.2%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.5%、第六年1.6%,到期一次还本。该可转债为附回售条款的可转债,自本可转债最后两个计息年度起,如果公司股票收盘价连续30个交易日低于当期转股价格的70%,可转债持有人有权将其持有的可转债全部或者部分按照面值的103%(含当期计息年度利息)回售给本公司。本次发行可转换债券人民币60亿元扣除发行费用后,债务部分为人民币4,745,903千元计入应付债券,权益部分为人民币1,214,919千元计入资本公积(附注四(44))。(37)应付债券(续)(b)于2015年5月22日,本集团之全资子公司上海电气新时代有限公司发行6亿欧元债券,并于2015年5月25日在爱尔兰证券交易所上市交易,由本集团提供担保,期限为5年,利率为1.125%。(c)12电气债有关信息如下:面值发行日期债券期限发行金额12电气债01400,0002013年2月27日3年397,80012电气债021,600,0002013年2月27日5年1,591,2002,000,0001,989,000于2012年12月24日,本公司获得中国证券监督管理委员会证监许可【2012】1703号文核准发行不超过人民币40亿元公司债券,采取分期发行的方式,已实际发行人民币20亿元。于2013年2月27日,本公司采取网上面向社会公众投资者公开发行和网下面向机构投资者询价配售相结合的方式,分别发行3年期固定利率、票面价值人民币4亿元和5年期固定利率、票面价值人民币16亿元的债券,合计人民币20亿元。债券以面值发行,3年期品种票面年利率为4.5%,5年期品种票面年利率为4.9%。债券采用单利按年计息,到期一次还本。该等债券未提供担保安排。本集团已于2016年2月29日偿还12电气债01的4亿债券本金和利息。(d)于2012年8月31日,本集团之子公司上海集优机械股份有限公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1093号”文核准公开发行面值为人民币5亿元的公司债券,该债券期限为5年,附第3年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权,票面利率为5.08%,每年付息,到期一次还本。电气总公司就债券提供全额无条件及不可撤回的连带责任担保。于2015年7月31日,上海集优机械股份有限公司公告于2015年7月28日至2015年7月30日的回售申报期内,回售申报有效数量为0手。投资者回售选择权于2015年8月31日失效。同时,上海集优机械股份有限公司未行使发行人上调票面利率选择权,故票面利率将保持5.08%至债券到期。该债券于2017年8月31日到期,故于2016年12月31日作为流动负债计列。本集团已于2017年8月31日偿还5亿债券本金和相应利息。(38)长期应付款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)融资租赁保证金1,047,088983,228其他232,232504,4331,279,3201,487,661减:一年内到期的长期应付款(335,614)(202,398)943,7061,285,263(39)专项应付款2016年12月31日本年增加本年减少2017年12月31日(经重述)科研项目专款55,1485,369(579)59,938政府动迁专款351,787143,417(69,769)425,435406,935485,373减:一年内到期的专项应付款(138,273)(125,753)268,662359,620(40)递延收益2017年12月31日2016年12月31日(经重述)递延收益1,495,9331,407,421减:一年内到期的递延收益(439,973)(440,190)1,055,960967,231(40)递延收益(续)2016年2017年12月31日本年增加本年减少12月31日与资产相关/与收益相关(经重述)计入其他收益其他变动集优搬迁补贴129,230-(5,818)-123,412与资产相关上海市战略新兴产业重大项目90,714-(6,491)-84,223与收益相关涡轮叶片研发资产购置补贴73,015-(3,958)-69,057与资产相关高速电梯核心技术的研究及实验平台建设项目49,500---49,500与资产相关技改二项目46,000-(6,133)-39,867与资产相关南通国海综合开发扶持资金37,57320,001--57,574与资产相关压力容器等核岛主设备研制及产业化26,096-(4,141)-21,955与资产相关吴江变压器搬迁补贴款21,489-(512)-20,977与资产相关战略性新兴产业扶持专项资金20,940---20,940与收益相关重型燃气轮机扩大产能技改项目20,834-(1,634)-19,200与资产相关其他与资产相关的政府补助430,29297,520(64,042)(69)463,701与资产相关其他与收益相关的政府补助461,738538,517(437,898)(36,830)525,527与收益相关1,407,421656,038(530,627)(36,899)1,495,933(41)长期应付职工薪酬2017年12月31日2016年12月31日(经重述)辞退福利134,411133,437设定受益计划138,778129,333273,189262,770将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示。(42)其他非流动负债2017年12月31日2016年12月31日(经重述)其他非流动负债21,77397,064减:一年内到期的其他非流动负债(209)(22,316)21,56474,748(43)股本2016年12月31日本年增减变动(经重述)发行新股送股公积金转股2017年12月31日其他小计人民币普通股10,458,2441,294,007--181,294,02511,752,269境外上市的外资股2,972,912-----2,972,91213,431,1561,294,007--181,294,02514,725,1812015年12月31日本年增减变动2016年12月31日(经重述)(经重述)发行新股送股公积金转股其他小计人民币普通股9,851,393606,843--8606,85110,458,244境外上市的外资股2,972,912-----2,972,91212,824,305606,843--8606,85113,431,156(44)资本公积2016年12月31日2017年(经重述)本年增加本年减少12月31日股本溢价(a)8,098,2514,496,721-12,594,972可转债对权益的影响(b)1,214,919--1,214,919盈利承诺补偿232,002--232,002其他(c)2,244,670248,060-2,492,73011,789,8424,744,781-16,534,6232015年2016年12月31日12月31日(经重述)本年增加本年减少(经重述)股本溢价(a)5,619,8622,478,389-8,098,251可转债对权益的影响(b)1,214,919--1,214,919盈利承诺补偿232,002--232,002其他1,676,237568,433-2,244,6708,743,0203,046,822-11,789,842(a)于2017年10月,本公司已完成向电气总公司非公开发行面值人民币1元的人民币普通股877,918千股,每股发行价格为人民币7.55元,确认股本与购买资产后的差额部分人民币1,927,644千元计入股本溢价。于2017年11月,本公司已完成向包括电气总公司、上海国盛集团投资有限公司在内的不超过10名特定投资者非公开发行面值人民币1元的人民币普通股416,089千股以募集资金总计人民币3,000,000千元,每股发行价格为人民币7.21元,确认股本与本次非公开发行募集资金扣除发行的承销费用人民币15,000千元后,差额部分人民币2,568,911千元计入股本溢价。可转债对资本公积权益的影响主要是由于本年A股可转换公司债券转增股本使得初始确认为其他资本公积的金额人民币166千元转入股本溢价(2016年:人民币72千元)。(b)可转债对资本公积权益的影响主要是2015年A股可转换公司债券分离交易可转换债券在认股权证到期时未行权部分所占份额。(c)本年资本公积-其他新增人民币248,060千元,主要系电气总公司以现金方式回购该等地块对应之165,293千元。于2016年度,为实施推进上海电气集团股份有限公司资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金,电气总公司于2016年3月出具承诺,如于2017年12月31日前未能通过合法方式将电气实业下两幅土地变更为出让用地或有权主管部门未对该等地块实施收储,电气总公司以现金方式回购该等地块对应之权益。鉴于于2017年12月31日前,该幅土地预计无法变更为出让用地或有权主管部门对该等地块实施收储,按照电气总公司就本次交易于2016年3月出具的承诺,电气总公司决定对目标地块进行回购,回购价格与该等地块账面价值的差额计入资本公积。(45)其他综合收益资产负债表中归属于母公司其他综合收益2017年度利润表中其他综合收益2016年当年收益2017年本年所得税减:前期计入减:所得税后归属税后归属前发生额其他综合收益税费用于母公司于少数股东本年转出5,774-1,7321,6972,345151,3841,395,268(92,353)(1,010,025)(141,506)41,202-11,47228,884846(45,614)--(48,808)3,194-----152,7461,395,268(79,149)(1,028,252)(135,121)12月31日12月31日(经重述)以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动2,1191,6973,816以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动1,075,624(1,010,025)65,599现金流量套期有效部分(1,367)28,88427,517外币报表折算差额(注)(105,916)(48,808)(154,724)其他10,397-10,397980,857(1,028,252)(47,395)注:本年度因汇率变动而产生的对AEN净投资的外币报表折算差额影响为人民币198,200千元。境外经营净投资套期的有效部分为人民币198,200千元。上述外币报表折算差额和境外经营净投资套期的有效部分对其他综合收益的净影响为零。(45)其他综合收益(续)资产负债表中归属于母公司其他综合收益2016年度利润表中其他综合收益2015年当年收益2016年本年所得税减:前期计入减:所得税后归税后归属于前发生额其他综合收益税费用属于母少数股东本年转出公司(8,612)-(3,210)(2,549)(2,853)138,896167,037(86,654)35,47323,0402,509(22,902)6,78418,23838952,184--56,705(4,521)584--584-185,561144,135(83,080)108,45116,05512月31日12月31日(经重述)(经重述)以后不能重分类进损益的其他综合收益重新计量设定收益计划净负债或净资产的变动4,668(2,549)2,119以后将重分类进损益的其他综合收益可供出售金融资产公允价值变动1,040,15135,4731,075,624现金流量套期有效部分(19,605)18,238(1,367)外币报表折算差额(162,621)56,705(105,916)其他9,81358410,397872,406108,451980,857(46)盈余公积2016年2017年12月31日本年提取本年减少12月31日(经重述)法定盈余公积金3,461,998122,390-3,584,388任意盈余公积金29,816--29,816储备基金303,715--303,715企业发展基金349,926--349,926财务公司一般风险准备460,573363,509-824,0824,606,028485,899-5,091,9272015年2016年12月31日12月31日(经重述)本年提取本年减少(经重述)法定盈余公积金3,271,378190,620-3,461,998任意盈余公积金29,816--29,816储备基金303,715--303,715企业发展基金349,926--349,926财务公司一般风险准备203,983256,590-460,5734,158,818447,210-4,606,028根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。经董事会决议,本公司2017年按净利润的10%提取法定盈余公积金人民币122,390千元(2016年:人民币190,620千元)。根据关于印发《金融企业准备金计提管理办法》的通知,财务公司一般风险准备按照正常类风险资产余额的1.5%、关注类风险资产余额的3%及次级类风险资产余额的30%扣除已计提的减值准备进行计提,一般风险准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。(47)未分配利润2017年12月31日2016年12月31日(经重述)本年年初未分配利润16,988,27715,754,386归属于母公司股东的净利润2,659,5762,396,852减:提取法定盈余公积(122,390)(190,620)提取一般风险准备(363,509)(256,590)提取职工奖励及福利基金(50,055)(49,055)应付普通股现金股利-(666,696)年末未分配利润19,111,89916,988,277根据公司章程的规定,本公司可供股东分配利润为按中国会计准则编制的报表数与按香港财务报告准则编制报表数两者孰低的金额。本公司根据董事会决议并经股东大会通过后确定应分配的股利。(48)营业收入和营业成本2017年度2016年度(经重述)主营业务收入76,181,55084,700,901其他业务收入3,362,2443,806,48379,543,79488,507,384主营业务成本60,383,57267,531,492其他业务成本1,016,2011,666,30461,399,77369,197,796主营业务收入包括高效清洁能源业务、现代服务业、新能源及环保业务和工业装备等销售收入。营业成本主要为主营业务相关的产品成本。本集团的分部信息已于附注七列示。主营业务收入明细如下:2017年度2016年度(经重述)销售商品60,763,88869,403,750建造合同9,363,60710,070,580提供劳务6,054,0555,226,57176,181,55084,700,901其他业务收入明细如下:2017年度2016年度(经重述)财务公司利息收入759,336523,629融资租赁收入734,444729,593销售材料725,204749,631出租固定资产606,320481,453提供非工业劳务75,753178,268销售动力15,51939,583不动产销售收入-782,261其他445,668322,0653,362,2443,806,483(49)税金及附加2017年度2016年度(经重述)城市维护建设税144,131180,470教育费用附加110,758140,573房产税102,28060,403印花税52,26246,723土地使用税37,12425,160营业税36,179125,093其他64,994101,233547,728679,655计缴标准参见附注三。(50)销售费用2017年度2016年度(经重述)产品质量保证金809,298882,593人力成本753,987783,111代理费及佣金552,087645,012运费及包装费227,590253,794中介及技术服务费127,825100,413售后服务费41,65155,062其他592,611770,4023,105,0493,490,387(51)管理费用2017年度2016年度(经重述)人力成本3,442,1103,197,465研发费3,004,2882,985,650折旧及摊销585,954516,608办公费452,488407,051专业服务费434,921387,297技术提成费282,172135,858租赁费251,003261,373修理费99,301165,153其他741,126722,4319,293,3638,778,886(52)财务费用2017年度2016年度(经重述)利息支出657,105626,737减:利息收入(198,847)(272,409)汇兑损益(968)(89,869)其他52,84444,079510,134308,538(53)费用按性质分类利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类,列示如下:2017年度2016年度(经重述)原材料耗用35,048,12538,917,447外购设备及劳务22,848,96526,926,283人工成本8,230,3147,789,850折旧及摊销2,249,0901,891,434动力能源553,486584,442办公费596,794573,970佣金及代理费555,012716,259租金478,576414,098运费及包装费445,074334,356技术提成费和技术服务费282,172135,858物业成本240,189235,626咨询费132,27368,901吸收存款支付的利息17,97752,854不动产销售销售成本-620,455其他2,120,1382,205,236合计73,798,18581,467,069(54)资产减值损失2017年度2016年度(经重述)坏账损失计提1,437,055741,977存货跌价损失计提903,107842,317贷款呆账损失计提318,44125,502应收融资租赁款减值损失计提200,804127,835票据贴现减值损失计提/(转回)1,175(4,692)商誉减值计提15,73193,486长期股权投资减值计提7,008444,098在建工程减值损失计提1,297380固定资产减值准备计提945103,216长期贷款呆账准备(转回)/计提(1,083)1,672可供出售金融资产减值准备计提8,627-2,893,1072,375,791(55)公允价值变动损失2017年度2016年度(经重述)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,6882,193其中:衍生金融工具(236)1,312其他(5)(1,080)3,6831,113(56)投资收益2017年度2016年度(经重述)处置子公司产生的投资收益13,647222,690权益法核算的长期股权投资收益1,342,492826,018处置可供出售金融资产取得的投资收益1,395,268172,016处置联营企业产生的投资收益19,757124,468持有可供出售金融资产期间取得的投资收益146,816202,146处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益(14,698)13,955交易性金融资产收益5,94028,102其他15,90421,1672,925,1261,610,562本集团不存在投资收益汇回的重大限制。(57)资产处置收益计入2017年度非经常性损益的2017年度2016年度金额固定资产及在建工程处置利得132,6581,917132,658无形资产处置利得-1,694-132,6583,611132,658(58)其他收益2017年度2016年度与资产相关/与收益相关高新技术成果转化项目财政扶持款76,631-与收益相关辅机厂搬迁补偿款75,850-与收益相关长宁区财政扶持资金52,210-与收益相关首台套综合保险的财政补贴29,913-与资产相关科技补助9,700-与收益相关科研项目补贴9,178-与收益相关财政扶持资金8,719-与收益相关CAP1400控制棒驱动机构制造技术研究6,348-与收益相关核电主泵国产化研制项目6,278-与收益相关技改国投项目6,133-与资产相关其他与资产相关的其他收益50,192-与资产相关其他与收益相关的其他收益199,475-与收益相关530,627-(59)营业外收入2017年度2016年度计入2017年度非(经重述)经常性损益的金额和解利得87,669-87,669合同补偿收入56,28247,40756,282无法支付的款项35,97331,67035,973债务重组利得1,1663,9241,166政府补助-535,704-拆迁补偿收入-30,234-其他63,738186,83063,738244,828835,769244,828(60)营业外支出2017年度2016年度计入2017年度非(经重述)经常性损益的金额赔偿支出36,4023,89336,402捐赠支出3,4755,7583,475盘亏损失2,1353,6022,135其他53,54916,69753,54995,56129,95095,561(61)所得税费用2017年度2016年度(经重述)按税法及相关规定计算的当期所得税1,405,4981,207,249当期所得税汇算清缴差异(30,120)(75,478)递延所得税(852,956)151,362522,4221,283,133将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:2017年度2016年度(经重述)利润总额5,528,6356,095,210按适用法定标准税率计算的所得税(注1)1,382,1591,523,803部分子公司优惠税率的影响(109,194)(320,083)对以前期间当期所得税的调整(30,120)(75,478)对合营企业和联营企业的投资收益影响(316,493)(206,370)无须纳税的收入(336,394)(148,001)不可抵扣的费用30,82664,741由符合条件的支出而产生的税收优惠(59,253)(44,480)使用以前年度未确认递延所得税资产的暂时性差异和可抵扣亏损(416,812)(191,249)当年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损369,951556,017当年冲回以往年度确认的递延所得税资产4,517126,543其他3,235(2,310)所得税费用522,4221,283,133注1:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例,按照适用税率计算。(62)每股收益(a)基本每股收益基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。基本每股收益的具体计算如下:2017年度2016年度(经重述)归属于母公司普通股股东的合并净利润2,659,5762,396,852本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)14,034,09213,739,896基本每股收益(人民币分)18.9517.44(b)稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2017年度及2016年度,本公司之子公司上海集优实施的股份支付虽然具有潜在稀释作用,但由于对本公司的稀释作用极小,因此,本财务报表列报的稀释每股收益仍等于基本每股收益。(63)现金流量表项目注释(a)收到的其他与经营活动有关的现金2017年度2016年度(经重述)政府补助收入656,038700,503除财务公司及租赁公司外的利息收入198,847272,410出租固定资产收入106,957113,793其他728,832884,0011,690,6741,970,707(b)支付的其他与经营活动有关的现金2017年度2016年度(经重述)管理费用5,249,1544,082,895销售费用2,321,9532,716,792其他509,471915,4378,080,5787,715,124(c)收到的其他与投资活动有关的现金2017年度2016年度(经重述)买入返售金融资产净减少额4,817,610-受限制使用之货币资金的净减少额236,122-财务公司贷款的净减少额-1,820,125财务公司票据贴现的净减少额7,952181,593其他469,597656,5545,531,2812,658,272(63)现金流量表项目注释(续)(d)支付的其他与投资活动有关的现金2017年度2016年度(经重述)存款期大于三个月的非限制使用定期存款的净增加额1,201,2196,345,146财务公司贷款的净增加额826,550-租赁公司应收融资租赁款净增加额167,5953,743,718买入返售金融资产净增加额-1,722,900财务公司央行准备金的净增加额70,128133,734受限制使用之货币资金的净增加额-71,581长期贷款净增加额-66,860其他70,307692,6782,335,79912,776,617(e)收到的其他与筹资活动有关的现金2017年度2016年度(经重述)财务公司客户存款净增加额897,705-财务公司拆入资金净增加额32,671-930,376-(f)支付的其他与筹资活动有关的现金2017年度2016年度(经重述)财务公司客户存款净减少额2,746,590-财务公司拆借资金净减少额640,000-3,386,590-(64)现金流量表补充资料(a)现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量2017年度2016年度(经重述)净利润5,006,2134,812,077加:资产减值准备2,893,1072,375,791投资性房地产折旧100,51460,633固定资产折旧1,739,0611,554,573无形资产摊销335,704222,334长期待摊费用摊销73,81153,894处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(132,658)(3,611)财务费用495,944373,239财务公司利息收入及租赁公司租赁收入(1,493,780)(1,253,222)公允价值变动损失3,6831,113投资收益(2,925,126)(1,610,562)递延所得税资产的变动(931,677)21,385递延收益摊销530,627541,522递延所得税负债的变动(428)26,654存货的变动(8,242,515)(998,014)经营性应收项目的变动(7,213,114)(2,016,144)经营性应付项目的变动2,225,5666,547,127专项储备的增加10,0516,728经营活动产生的现金流量净额(7,525,017)10,715,517(64)现金流量表补充资料(续)(b)现金及现金等价物2017年2016年12月31日12月31日(经重述)现金33,391,27340,917,262其中:库存现金1,2311,883可随时用于支付的银行存款33,381,92640,897,576可随时用于支付的其他货币资金8,11617,803减:三个月以上的定期存单(10,922,202)(9,720,983)年末现金及现金等价物余额22,469,07131,196,279(65)主要外币货币性项目2017年12月31日外币余额折算汇率人民币余额货币资金—美元405,6196.53422,650,398日元30,5180.05791,767欧元73,9887.8023577,278港币45,9850.835938,439应收账款—马来西亚林吉特27,1131.607143,573美元889,8116.53425,814,201欧元66,4917.8023518,782其他应收款—美元2006.53421,308欧元18,5097.8023144,410马来西亚林吉特1,5301.60712,459预付款项—欧元41,0757.8023320,477美元34,1516.5342223,150日元1,450,8420.059486,180巴基斯坦卢比233,2430.059213,808马来西亚林吉特10,9661.607117,624(65)主要外币货币性项目(续)2017年12月31日外币余额折算汇率人民币余额应付账款—美元12,5716.534282,141日元222,9360.057912,908欧元126,4387.8023986,507英镑5268.77924,618预收款项—美元12,8656.534284,065瑞士法郎11,8246.677978,959欧元6,2757.802348,957马来西亚林吉特18,4191.607129,601巴基斯坦卢比203,6150.059212,054其他应付款—欧元26,5177.8023206,894巴基斯坦卢比487,1620.059228,840科威特第纳尔1,52421.645732,986短期借款—欧元28,0527.8023218,873林吉特41,0001.607165,891一年内到期的长期借款—美元7,1346.534246,617欧元14,5837.8023113,780英镑638.7792553长期借款—美元1,130,287172,9806.5342欧元1,465,655187,8497.8023应付债券—欧元599,0997.80234,674,353上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。(其范围与附注十三(1)(a)中的外币项目不同)五合并范围的变更2017年度因新设立或新收购而纳入合并范围的子公司清单如下:子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%注册资本(元)直接间接上海电气集团企业服务有限公司上海上海服务业80-70,000,000上海电气集团置业有限公司上海上海房地产业100-658,000,000上海老港申菱电子电缆有限公司上海上海制造业-10030,000,000上海电气风电集团南通培训中心有限公司江苏江苏制造业-10050,000,000上海电气风电广东有限公司广东广东制造业-100200,000,000上海电气响水生物质发电有限公司江苏江苏制造业-9969,300,000上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司上海上海制造业50.1-200,000,000上海集优机械股份有限公司上海上海制造业47.18-1,438,286,184(1)同一控制下的企业合并子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%注册资本(元)(a)直接间接上海集优机械股份有限公司上海上海制造业47.18-1,438,286,184上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司上海上海制造业50.10-200,000,000上海电气集团置业有限公司上海上海制造业100.00-658,000,000(b)本财务报表期间发生的同一控制下的企业合并被合并方取得比例构成同一控制合并日合并日的确定依据2017年1月1日至合并2017年1月1日至合并日2016年被合并方2016年被合并方的下企业合并的日被合并方的收入被合并方的净利润的收入净利润依据股权收购已于2017上海集优机械股份有2017年8月年8月29日完成而限公司47.18注29日形成的架构5,721,217190,0717,784,967203,149股权收购已于2017上海电气泰雷兹交通2017年8月年8月29日完成而自动化系统有限公司50.10注29日形成的架构699,18250,315860,84574,116股权收购已于2017上海电气集团置业有2017年8月年8月29日完成而限公司100.00注29日形成的架构451,173120,4051,176,683203,583注:该公司均受上海电气(集团)总公司控制。于2017年度,经本公司董事会四届三十七次会议及四十二次会议和本公司2017年第一次临时股东大会、2017年第一次A股股东会议及2017年第一次H股类别股东会议审议通过,本公司向电气总公司发行的人民币普通股877,918千股,每股发行价格为人民币7.55元,以发行股份购买电气总公司持有的上海集优机械股份有限公司47.18%内资股股份、上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司50.10%股权、上海电气集团置业有限公司100%股权。(1)同一控制下的企业合并(续)(b)被合并方于2016年12月31日的资产和负债情况列示如下:2016年12月31日账面价值上海集优电气泰雷兹电气置业货币资金1,174,835282,555535,155应收款项1,225,995169,1286,294预付款项134,55545,72131,019存货1,671,428375,68885,001可供出售金融资产872-长期股权投资175,7838,040-投资性房地产--676,467固定资产2,141,02234,338958无形资产162,14034,564其他资产2,433,57328,151135,040借款(2,545,938)--应付款项(1,371,103)(248,939)(3,548)预收款项(47,812)(206,110)(254,493)应付股利(16)(13,936)-其他负债(1,808,846)(157,695)(136,976)净资产3,346,488351,5051,074,917减:少数股东权益(45,723)--归母净资产3,300,765351,5051,074,917(1)同一控制下的企业合并(续)(b)被合并方于合并日的资产和负债情况列示如下:合并日账面价值上海集优电气泰雷兹电气置业货币资金958,904274,894598,361应收款项1,376,236164,72517,394预付款项60,87720,82025,600存货1,709,663583,95188,311可供出售金融资产872--长期股权投资162,2328,040-投资性房地产--671,781固定资产2,143,78830,041689无形资产170,11331,562-其他资产2,587,28830,562196,013借款(3,007,416)--应付款项(1,320,515)(374,454)(2,864)预收款项(65,049)(178,813)(207,467)应付股利-(24,478)-其他负债(1,317,262)(182,527)(192,497)净资产3,459,731384,3231,195,321减:少数股东权益(46,541)--归母净资产3,413,190384,3231,195,321(2)处置子公司于2017年度,处置的主要子公司的相关信息汇总如下:(a)子公司名称上海电气南通水处理有限公司处置价款35,764处置比例100%处置方式股权转让丧失控制权时点2017年2月28日丧失控制权时点的判断依据完成股权交割处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额13,647与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额-六在其他主体中的权益(1)在重要子公司中的权益(a)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接机电股份上海上海制造业47.83-以股权出资投入上海锅炉厂有限公司上海上海制造业100-以股权出资投入上海电气集团上海电机厂有限公司上海上海制造业100-以股权出资投入TEC4AEROGmbH德国德国制造业-100以股权出资投入上海南华兰陵电气有限公司上海上海制造业-50以股权出资投入上海机床厂有限公司上海上海制造业100-以股权出资投入上海三菱电梯有限公司上海上海制造业52以股权出资投入上海电气电站设备有限公司上海上海制造业-60设立或投资上海电气风电集团有限公司(原名:上海电气风电设备有限公司)上海上海制造业100-设立或投资上海汽轮机厂有限公司上海上海制造业100-设立或投资上海电气核电设备有限公司上海上海制造业100-设立或投资上海电气输配电集团有限公司(注)上海上海制造业50-设立或投资注:本集团持有上海电气输配电集团有限公司50%的股权以及1%的潜在认股权,同时本集团对其重大财务和经营决策有控制权,因此本集团对其具有实质控制,进而认定其为子公司并合并其财务报表。(1)在重要子公司中的权益(续)(a)企业集团的构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接上海电器进出口有限公司上海上海服务业100-设立或投资上海电气香港有限公司上海上海金融业100-设立或投资上海电气燃气轮机有限公司上海上海制造业60-设立或投资上海电气上重碾磨特装设备有限公司上海上海制造业100-设立或投资上海电气风电云南有限公司云南云南制造业100-设立或投资上海市机电设计研究院有限公司上海上海服务业100-设立或投资上海纳杰电气成套有限公司上海上海制造业-85设立或投资上海电器股份有限公司人民电器厂上海上海制造业-100同一控制下企业合并上海电气输配电工程成套有限公司上海上海制造业-100同一控制下企业合并上鼓公司上海上海制造业100-同一控制下企业合并财务公司上海上海金融业73.3815.63同一控制下企业合并上海集优机械股份有限公司上海上海制造业47.18-同一控制下企业合并上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司上海上海制造业50.1-同一控制下企业合并上海电气集团置业有限公司上海上海房地产业100-同一控制下企业合并(1)在重要子公司中的权益(续)(a)企业集团的构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例%取得方式直接间接上海电气电站环保工程有限公司上海上海制造业95-同一控制下企业合并上海电气国际经济贸易有限公司上海上海服务业100-同一控制下企业合并上海第一机床厂有限公司上海上海制造业100-同一控制下企业合并上海电气租赁有限公司上海上海服务业100-同一控制下企业合并上海电装上海上海制造业61-同一控制下企业合并上海飞航电线电缆有限公司上海上海制造业-60非同一控制下企业合并上海华普电缆有限公司上海上海制造业-80非同一控制下企业合并(1)在重要子公司中的权益(续)(b)重要子公司的少数股东权益子公司名称少数股东的2017年度归属于少数股东的损益2017年度向少数股东分派股利2017年12月31日持股比例少数股东权益上海电气输配电集团有限公司50%30,31092,9301,970,271机电股份52.17%1,656,172805,7657,630,447上海集优52.82%133,20826,5901,903,346(1)在重要子公司中的权益(续)(b)存在重要少数股东权益的子公司(续)上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)流动资产非流动资产资产合计负债合计2017年度流动资产非流动资产资产合计负债合计2016年度(经重述)上海电气输配电集团有限公司7,340,8991,370,3118,711,2105,402,7316,799,0171,352,8428,151,8594,784,075机电股份28,504,1615,016,21433,520,37521,089,77726,797,6964,943,34331,741,03920,150,577上海集优4,966,0724,297,1019,263,1735,700,1484,874,0064,245,3559,119,3615,772,872营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海电气输配电集团有限公司8,386,97542,91551,190(749,032)7,912,299165,185164,818921,928机电股份19,236,9052,361,1682,313,0691,930,11818,938,5522,413,6062,412,6241,999,573上海集优8,478,895252,774264,602572,7087,808,644203,160189,703645,548(2)在合营企业和联营企业中的权益(a)重要合营企业和联营企业的基础信息对集团活动是否主要经营地注册地业务性质具有战略性持股比例%直接间接合营企业–AEN意大利意大利提供电站设备方面的服务于燃气轮机零部件制造业务是-40.0上海发那科机器人有限公司上海上海生产制造工业机器人否-50.0联营企业–上海三菱电机·上菱空调机电器有限公司上海上海开发和生产空调器、燃油取暖器,并提供售后服务否-47.6上海施耐德配电电器有限公司上海上海生产低压空气断路器、低压盘柜,销售自产产品否20.0-上海轨道交通设备发展有限公司上海上海经营城市轨道交通设备制造、销售、维修、服务等否49.0-上海一冷开利空调设备有限公司上海上海生产中央空调制冷设备否-30.0本集团对上述股权投资均采用权益法核算。(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)(b)重要合营企业的主要财务信息2017年12月31日AEN流动资产12,298,524其中:现金和现金等价物2,155,775非流动资产13,487,858资产合计25,786,382流动负债12,964,505非流动负债9,258,818负债合计22,223,323归属于母公司股东权益3,563,059按持股比例计算的净资产份额(i)1,425,224调整事项—商誉1,541,734对合营企业投资的账面价值2,966,958营业收入10,332,215净利润131,705其他综合收益326,038综合收益总额457,743本集团本年度收到的来自联营企业的股利-(i)本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)(b)重要合营企业的主要财务信息2017年12月31日上海发那科机器人有限公司流动资产2,983,438其中:现金和现金等价物1,666,388非流动资产481,180资产合计3,464,618流动负债1,020,722非流动负债-负债合计1,020,722归属于母公司股东权益2,443,896按持股比例计算的净资产份额(i)1,221,948调整事项—商誉-对合营企业投资的账面价值1,221,948营业收入3,387,536净利润970,259其他综合收益-综合收益总额970,259本集团本年度收到的来自联营企业的股利131,309(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)(c)重要联营企业的主要财务信息2017年12月31日上海三菱电机·上海施耐德配电上海轨道交通设备上海一冷开利空调上菱空调机电器有限公司电器有限公司发展有限公司设备有限公司流动资产2,375,0021,111,9892,594,2431,484,423非流动资产365,955108,109539,287654,847资产合计2,740,9571,220,0983,133,5302,139,270流动负债1,361,533581,2681,787,942652,398非流动负债--37,1042负债合计1,361,533581,2681,825,046652,400少数股东权益--177,519-归属于母公司股东权益1,379,424638,8301,130,9651,486,870按持股比例计算的净资产份额656,606127,766554,173446,061调整事项—商誉----—内部交易未实现利润----对联营企业权益投资的账面价值656,606127,766554,173446,061(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)(c)重要联营企业的主要财务信息(续)2017年12月31日上海三菱电机·上海施耐德配电上海轨道交通设备上海一冷开利空调上菱空调机电器有限公司电器有限公司发展有限公司设备有限公司营业收入4,967,2942,289,8681,493,8592,289,868净利润181,993515,18345,097245,014其他综合收益----综合收益总额181,993515,18345,097245,014本集团本年度收到的来自联营企业的股利54,63251,696--(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)(c)重要联营企业的主要财务信息(续)(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。(ii)其他调整事项包括减值准备及未确认的超额亏损等。(iii)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。(d)本期无重大合营企业和联营企业发生超额亏损。(e)与合营企业与联营企业投资相关的未确认承诺见附注十。七分部信息经营分部本集团的经营业务根据其性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部为一个业务集团,其产品和服务面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬。各经营分部的信息概括如下:(1)新能源及环保业务板块从事设计、制造和销售核电核岛设备、风电设备和大型铸锻件等重型机械设备,提供固体废弃物综合利用、污水处理、电站环保和分布式能源系统的一揽子解决方案;(2)高效清洁能源业务板块从事设计、制造和销售火电及配套设备、核电常规岛设备和输配电设备;(3)工业装备业务板块从事设计、制造和销售电梯、自动化设备、机床、电机、零部件及其他机电一体化设备;(4)现代服务业业务板块提供电力和其他行业工程的一体化服务,提供金融产品及服务,提供国际贸易服务,提供融资租赁及业务咨询服务,提供保险经纪服务等功能性服务;(5)其他业务板块包括中央研究院、存量房地产管理和经营及其他等。出于配置资源和评价业绩的决策目的,管理层对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标为对利润总额进行调整后的指标,除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外,该指标与本集团利润总额一致。分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉、递延所得税资产和其他未分配的总部资产,该等资产由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款、应交所得税费用、递延所得税负债以及其他未分配的总部负债,该等负债由本集团统一管理。分部间的转移定价,参照向第三方进行交易所采用的价格制定。七分部信息(续)(1)2017年度及2017年12月31日分部信息列示如下:未分配新能源及环保高效清洁能源工业装备现代服务其他的金额分部间抵销合计营业收入其中:对外交易收入10,054,10621,904,08232,562,97812,371,8002,638,90311,925-79,543,794分部间交易收入964,1774,270,1641,006,7161,292,52348,34165,610(7,647,531)-11,018,28326,174,24633,569,69413,664,3232,687,24477,535(7,647,531)79,543,7948,576,21421,286,34226,475,93310,290,3492,133,8901,348(7,364,303)61,399,77348,223809,389111,4362,112,17312,35736,734(237,205)2,893,107263,542599,806840,72156,986252,128235,907-2,249,090212,201(35,521)2,641,1481,785,174294,374310,747171,2455,379,368营业成本资产减值损失折旧费和摊销费营业利润/(亏损)营业外收支149,267利润总额5,528,635资产和负债资产总额26,104,62964,135,89447,618,37282,394,4404,726,84633,781,049(59,415,471)199,345,75916,250,10147,675,95829,136,25669,563,626974,84318,039,853(53,016,465)128,624,1721,016,5291,058,493194,5394527,682--2,277,6951,539,798313,103659,66990,240308,4082,599,835-5,511,053年12月31日分部信息列示如下(经重述):新能源及环未分配保高效清洁能源工业装备现代服务其他的金额分部间抵销12,340,50725,080,97131,662,94017,026,9362,372,92923,101-1,051,7073,022,933751,807815,05833,93525,049(5,700,489)合计88,507,384-13,392,21428,103,90432,414,74717,841,9942,406,86448,150(5,700,489)10,501,16722,663,71425,063,99214,920,4551,948,0301,008(5,900,570)425,398487,668228,6821,099,536113,540444,098(423,131)232,211637,308770,00921,848108,040122,018-158,800709,3142,381,9091,116,76734,028221,711666,86288,507,38469,197,7962,375,7911,891,4345,289,391805,8196,095,210负债总额折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用资本性支出(2)2016年度及2016营业收入其中:对外交易收入分部间交易收入26,042,95659,750,74245,145,28686,052,7944,138,73520,727,974(55,257,497)186,600,99016,712,43443,012,53327,880,29874,112,065574,76815,810,206(53,920,141)124,182,163915,203748,083190,731138,6594,685--1,997,3611,040,146199,711637,919201,064298,3073,009,034-5,386,181营业成本资产减值损失折旧费和摊销费营业利润营业外收支利润总额资产和负债资产总额负债总额折旧费用和摊销费用以外的其他非现金费用资本性支出七分部信息(续)(3)对外交易收入2017年12月31日2016年12月31日(经重述)中国大陆69,027,13675,839,029其他国家和地区10,516,65812,668,35579,543,79488,507,384对外交易收入归属于客户所处区域。(4)非流动资产总额2017年12月31日2016年12月31日(经重述)中国大陆34,144,30128,806,733其他国家和地区5,912,2385,415,29440,056,53934,222,027非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资产。八关联方关系及其交易(1)母公司情况(a)母公司基本情况注册地业务性质电气总公司上海承包、制造、销售、服务本公司的母公司和最终控股公司为电气总公司。(b)母公司注册资本及其变化2016年12月31日2017年(经重述)本年增加本年减少12月31日电气总公司7,024,7661,325,600-8,350,366(c)母公司对本公司的持股比例和表决权比例2017年12月31日2016年12月31日持股比例表决权比例持股比例表决权比例电气总公司60.89%60.89%58.12%58.12%(2)子公司情况子公司的基本情况及相关信息见附注六。(3)合营企业和联营企业情况合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注六。(4)其他关联方情况与本集团的关系上海电气机床工程成套有限公司母公司控制的公司上海冶金矿山机械厂母公司控制的公司上海辛克试验机有限公司母公司控制的公司上海起重运输机械厂有限公司母公司控制的公司上海第三机床厂母公司控制的公司上海电气企业发展有限公司母公司控制的公司上海机床工具(集团)有限公司母公司控制的公司上海液压气动总公司母公司控制的公司上海电气(集团)长江公司母公司控制的公司太平洋机电(集团)有限公司母公司控制的公司太平洋机电集团上海纺织机械有限公司母公司控制的公司上海普恩伊进出口有限公司母公司控制的公司上海太平洋纺织机械成套设备有限公司母公司控制的公司上海远东钢丝针布有限责任公司母公司控制的公司上海华嵘实业公司母公司控制的公司上海中纺机机械有限公司母公司控制的公司上海信通浦皓置业有限公司母公司控制的公司上海电气物业有限公司母公司控制的公司上海共鑫投资管理有限公司母公司控制的公司上海机电大厦楼宇管理公司母公司控制的公司上海绿岛投资管理有限公司母公司控制的公司上海电气人力资源有限公司母公司控制的公司上海电气轻工资产管理公司母公司控制的公司上海搪瓷不锈钢制品联合公司母公司控制的公司上海双爱物业管理有限公司母公司控制的公司上海飞人协昌缝制机械有限公司母公司控制的公司上海工具公司母公司控制的公司上海联合木材工业有限公司母公司控制的公司(4)其他关联方情况(续)与本集团的关系上海金田商务有限公司母公司控制的公司上海英雄实业有限公司母公司控制的公司上海英实物业有限公司母公司控制的公司上海自动化仪表有限公司母公司控制的公司上海申友电器设备有限公司母公司控制的公司上海海立(集团)股份有限公司母公司控制的公司上海日立电器有限公司母公司控制的公司南昌海立电器有限公司母公司控制的公司南昌海立冷暖技术有限公司母公司控制的公司绵阳海立电器有限公司母公司控制的公司海立电器(印度)有限公司母公司控制的公司上海金旋物业管理有限公司母公司控制的公司上海海立铸造有限公司母公司控制的公司上海海立特种制冷设备有限公司母公司控制的公司上海冷气机厂有限公司母公司控制的公司海立高科技日本株式会社母公司控制的公司上海海立睿能环境技术有限公司母公司控制的公司上海电气集团香港有限公司母公司控制的公司上海电气全球投资有限公司母公司控制的公司上海电气钠硫储能技术有限公司母公司控制的公司(4)其他关联方情况(续)与本集团的关系上海电创投资发展有限公司母公司控制的公司上海电线五厂有限公司母公司控制的公司上海自仪希希埃阀门有限公司母公司控制的公司安徽海立精密铸造有限公司母公司控制的公司杭州富生电器有限公司母公司控制的公司杭州富生机电科技有限公司母公司控制的公司四川富生电器有限责任公司母公司控制的公司上海重型机器厂有限公司母公司控制的公司上海电气(无锡)锻压有限公司母公司控制的公司上海核电技术装备有限公司母公司控制的公司上海海立新能源技术有限公司母公司控制的公司阳西海滨电力发展有限公司其他关联企业斯必克空冷却技术(北京)有限公司其他关联企业上海建设路桥机械设备有限公司其他关联企业德国西门子公司其他关联企业施耐德电气(中国)有限公司其他关联企业上海市电力公司其他关联企业摩根新材料(上海)有限公司其他关联企业上海南洋电缆有限公司其他关联企业日本三菱电机株式会社其他关联企业盛怡股权投资有限公司其他关联企业德国凯士比股份有限公司其他关联企业上海日野发动机有限公司其他关联企业淮北市水务投资发展有限公司其他关联企业上海申欣风力发电有限公司其他关联企业(5)关联交易本集团与关联方的交易价格参照同类商品或者同类业务的市场价格制定。(a)购销商品、提供和接受劳务采购商品、接受劳务:2017年度2016年度(经重述)母公司控制的公司105,90025,736联营企业2,695,7262,593,282合营企业581,568-其他关联企业1,768,3501,695,5965,151,5444,314,614销售商品、提供劳务:2017年度2016年度(经重述)电气总公司11,92126,094母公司控制的公司451,918382,356联营企业180,043117,309其他关联企业3,017,4044,520,7153,661,2865,046,474关联方建造合同收入2017年度2016年度(经重述)其他关联企业2,999,9221,450,626(5)关联交易(续)(b)租赁2017年度2016年度(经重述)租赁收入母公司控制的公司13,8489,826联营企业16,90513,786其他关联企业59925,74531,35249,357租赁支出电气总公司24,614161,779母公司控制的公司5,2378,80829,851170,587(c)担保本集团向关联方提供的担保2017年12月31日2016年12月31日(经重述)最高额实际担保额最高额实际担保额纳博特斯克精密机(中国)有限公司(i)37,29033,69137,29034,201重庆神华薄膜太阳能科技有限公司(ii)260,000153,000--(i)于2017年度,本集团为联营公司纳博精机自纳博特斯克株式会社取得的最高限额日元900,000千元借款及自上海纳博特斯克管理有限公司取得的最高限额人民币50,000千元提供借款总额33%的还款保证。本集团相应承担的最高担保限额为人民币37,290千元。于2017年12月31日,本集团实际需承担的担保额为日元297,000千元及人民币16,500千元。(ii)于2017年度,本集团为联营公司神华薄膜自建行重庆两江分行取得的银行授信人民币153,000千元提供担保。于2017年12月31日,本集团实际需承担的担保额为人民币153,000千元。(5)关联交易(续)(c)担保(续)关联方为本集团提供担保2017年12月31日2016年12月31日(经重述)电气总公司为-上鼓公司担保-135,000(d)资产转让2017年度2016年度(经重述)购买固定资产母公司控制的公司-1,971出售子公司电气总公司-128,037(e)关键管理人员薪酬2017年度2016年度(经重述)董事1,5612,288监事-210高级管理人员5,4274,9756,9887,473(5)关联交易(续)(f)其他重要的关联方事项于2007年,本公司与电气总公司签订委托协议,委托其就越南广宁热电股份公司建造一期和二期燃煤电厂项目(“广宁项目”)与越南广宁热电股份公司及相关供应商及承建商进行协商。电气总公司作为受托人代表本公司签订相关合同,除实际支出的合理费用外,电气总公司不得向本公司收取任何费用。广宁项目合同总金额为美元889,786千元。于2017年12月31日,广宁一期和广宁二期项目都已取得机组临时移交证书,且上述项目除质保金外其他款项均已收回。于2017年,广宁项目无营业收入(2016年:无),无通过电气总公司采购(2016年:无)。(6)关联方应收、应付款项余额应收关联方款项:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款电气总公司43,57042,67846,15030,683395,644-母公司控制的公司499,177-38,85942联营企业34,690-9,50210其他关联企业20,450903487,57542,730600,46731,586其他应收款电气总公司72---6,247母公司控制的公司-6,323-22,880联营企业-226-2,168合营企业-3,005-19其他关联企业-19-31,386-9,573-(6)关联方应收、应付款项余额(续)应收关联方款项:(续)2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应收票据母公司控制的公司20,119126,977联营企业28,46615,115合营企业3,000-其他关联方27,317-78,902142,092预付款项电气总公司-5母公司控制的公司74,835145,730联营企业349,74051,220合营企业551,5235,076其他关联企业84,31363,1361,060,411265,167(6)关联方应收、应付款项余额(续)(续)2017年12月31应收关联方款项:日2016年12月31日(经重述)应收股利联营企业79,66061,042上述关联方应收票据、预付款项及应收股利余额未计提坏账准备。应付关联方款项:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应付票据母公司控制的公司60,952118,899合营企业-50联营企业70,25097,800131,202216,749应付账款电气总公司93,478-母公司控制的公司459,382832,637联营企业193,082193,111合营企业16,151-其他关联企业23,36594,037785,4581,119,785预收款项电气总公司185185母公司控制的公司45,2416,285联营企业29,46426,693其他关联企业36,60729,899111,49763,062其他应付款电气总公司29,311981,521母公司控制的公司58,50026,427联营企业5,0502,193合营企业16,378-其他关联企业120,627115,072229,8661,125,213(6)关联方应收、应付款项余额(续)应付关联方款项:(续)2017年12月31日2016年12月31日(经重述)应付股利电气总公司17157,168母公司控制的公司2121其他关联企业97,31342,96897,505100,157长期应付款母公司控制的公司-23,163联营企业38,41351,36238,41374,525应收及应付关联方款项均不计利息且无抵押。(除特别注明外,金额单位为人民币千元)(续)八关联方关系及其交易(7)财务公司向关联方提供的存款及贷款等服务客户存款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)电气总公司801,284105,122母公司控制的公司2,076,1102,016,407联营企业53,689143,807其他关联企业519552,931,6022,265,391利息支出2017年度2016年度(经重述)电气总公司5,5293,754母公司控制的公司12,5696,323联营企业267748其他关联企业15918,38010,834贷款2017年12月31日2016年12月31日(经重述)电气总公司3,080,0002,050,000母公司控制的公司4,028,9903,671,440联营企业170,000237,000其他关联企业20,00022,0507,298,9905,980,490贴现2017年12月31日2016年12月31日(经重述)母公司控制的公司7,24931,448其他关联企业977-8,22631,448八关联方关系及其交易(续)(7)财务公司向关联方提供的存款及贷款等服务(续)贷款及票据贴现的利息收入2017年度2016年度(经重述)电气总公司79,43541,993母公司控制的公司160,13495,111联营企业12,3003,305其他关联企业4,8431,132256,712141,541为关联方出具的非财务担保函2017年12月31日2016年12月31日联营企业2,6313,690九或有事项于2017年12月31日,本集团未决诉讼及仲裁形成的或有负债金额为人民币62,357千元(2016年12月31日:人民币36,922元),无对外提供担保形成的或有负债(2016年12月31日:无),财务公司对外开出保函形成的或有负债为人民币2,631千元(2016年12月31日:人民币3,690千元),本集团未确认与上述事项相关的预计负债。于2017年12月31日,金融机构无为本集团开具的财务担保函(2016年12月31日:1,333,439千元),金融机构为本集团开具的非财务担保函为人民币21,991,183千元(2016年12月31日:人民币21,723,391千元)。其中,无与合营企业和联营企业的权益相关的重大或有负债。十承诺事项(1)资本性支出承诺事项2017年12月31日2016年12月31日(经重述)已签约1,094,6641,324,962已批准但未签约-683,9201,094,6642,008,882十承诺事项(续)(2)经营租赁承诺事项作为出租人根据与承租人签订的租赁合同,本集团未来最低租赁收款额如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)一年以内99,82379,750一到二年98,73177,710二到三年77,84077,199三年以上77,434100,651353,828335,310经营租出固定资产,参见附注四(17)。作为承租人根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)一年以内270,67691,229一到二年176,43973,165二到三年109,14748,027三年以上424,446179,380980,708391,801(3)对外投资承诺事项2017年12月31日2016年12月31日(经重述)已被董事会批准但未签约-537,167十一资产负债表日后事项(1)于2013年9月12日,本公司与新疆嘉润资源控股有限公司(以下简称“新疆嘉润”)签署了项目总金额为人民币20亿元的建造合同,新疆嘉润以其自身20%股权作为质押担保。该项目已于2015年度末完工并移交。新疆嘉润同时于2014年8月7日向上海电气租赁有限公司(以下简称“电气租赁”)签订融资租赁合同,为租赁标的物进行融资,融资金额为人民币7.4亿元,该租赁由新疆嘉润股东青岛安泰信集团有限公司(“安泰信公司”)及其实际控制人王志军提供连带责任担保,并以青岛盛世嘉业商业发展有限公司(“盛世嘉业”)持有的商业地产作为抵押。于2017年度,由于嘉润公司及其担保人安泰信公司一直拖欠本集团的工程款项和延期付款利息,因此,本公司向上海市高级人民法院递交起诉状,请求判令王志军、官红岩向本公司支付欠款及延迟付款利息两项金额合计人民币957,019千元及承担全部诉讼费用;由于嘉润公司未按约支付租金并存在其他违约行为,电气租赁向上海市高级人民法院递交起诉状,请求判令嘉润公司向电气租赁支付全部到期未付及未到期租金总额人民币746,535千元,违约金、迟延履行金及残值转让费共人民币151,449千元及承担全部诉讼费用,安泰信公司及王志军对上述融资租赁违约金额承担共同连带保证责任。于2017年12月31日,上述两项诉讼案件仍在审理中,尚未判决。本公司已就上述应收款项作了相应的账务处理。(2)于2017年11月14日,本公司召开第四届董事会第五十七次会议,同意《关于公开发行可交换公司债券方案的议案》,并在上海证券交易所上市交易。于2017年12月29日,本公司2017年度第2次临时股东大会批准了董事会的上述提议。中国证券监督管理委员会于2018年3月9日出具《关于核准上海电气集团股份有限公司向合格投资者公开发行可交换公司债券的批复》(证监许可【2018】420号),核准了本公司公开发行可交换公司债券的申请。(3)于2018年3月29日,本公司召开第四届六十三次董事会,审议通过2017年度利润分配预案,每10股分配现金股利人民币0.9195元(含税),共派发股利人民币1,353,980千元。上述预案尚需提交本公司股东大会审议。十一资产负债表日后事项(续)(4)于2017年度,财政部发布了《关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)的通知》,上海电气自2018年1月1日起施行该准则。在新收入准则下,收入在客户取得相关商品控制权时确认收入。本公司管理层评估了新收入准则对本集团财务报表的影响,目前预期新收入准则的应用不会对本集团的收入确认产生重大影响。于2017年度,财政部发布了《关于印发修订《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(以下简称“新金融工具准则”)的通知》,执行新金融工具准则的企业,应当同时执行财政部2017年修订印发的《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会(2017)8号)和《企业会计准则第24号——套期会计》(财会(2017)9号),上海电气自2018年1月1日起施行该准则。在新金融工具准则下,金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”;金融资产减值会计由“已发生损失法”改为“预期损失法”;套期会计更加如实地反映企业的风险管理活动。本公司管理层评估了新金融工具准则对本集团财务报表的影响,金融资产将会相应进行重分类,金融资产计提的减值准备目前预期也将有所上升。十二租赁于2017年12月31日,未实现融资收益的余额为人民币1,364,119千元(2016年12月31日:人民币1,341,805千元),采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁收款额如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)一年以内(含1年)5,758,5665,399,467一到二年(含2年)3,326,9763,673,202二到三年(含3年)2,388,2552,331,946三年以上1,906,4571,785,73013,380,25413,190,345十三金融风险本集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。十三金融风险(续)(1)市场风险(a)外汇风险本集团的于中国境内的业务以人民币结算,海外业务以包括美元、欧元等外币项目结算,因此海外业务的结算存在外汇风险。此外,本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及欧元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,本集团通过签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2017年12月31日及2016年12月31日,本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:2017年12月31日美元项目日元项目欧元项目港币项目外币金融资产-货币资金2,650,3981,767424,86038,439应收款项5,814,201-135,205-其他应收款1,308-1,504-预付款项223,15086,180249,898-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----8,689,05787,947811,46738,4392017年12月31日美元项目日元项目欧元项目港币项目外币金融负债-应付款项82,14112,90839,655-预收款项84,065-29,540-其他应付款--6,909-短期借款----应付债券--4,674,353-长期借款1,130,287---一年内到期的长期借款46,617---1,343,11012,9084,750,457-(1)市场风险(续)(a)外汇风险(续)2016年12月31日(经重述)美元项目日元项目欧元项目港币项目外币金融资产-货币资金2,595,2455,132419,63570,677应收款项4,748,826-54,743-其他应收款964---预付账款1,906---以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----7,346,9415,132474,37870,6772016年12月31日(经重述)美元项目日元项目欧元项目港币项目外币金融负债-应付款项236,625579,12760,544-预收款项129,123-269,440-其他应付款1,960---短期借款--57,738-应付债券--4,374,802-长期借款950,379---一年内到期的长期借款49,491---1,367,578579,1274,762,524-于2017年12月31日,对于本集团上述外币金融资产和外币金融负债,如果人民币对其升值或贬值10%,其他因素保持不变并考虑公司已购买远期外汇合约的公允价值变动,则本集团将减少或增加净利润列示如下:升值(贬值)美元(550,946)550,946日元(5,628)5,628欧元295,424(295,424)港币(2,883)2,883(1)市场风险(续)(b)利率风险本集团的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2017年12月31日,本集团带息债务主要为以欧元、美元及港币计价的浮动利率合同及以人民币、欧元计价的应付债券,金额分别为人民币836,329千元(2016年12月31日:人民币847,437千元)及人民币11,657,533千元(2016年12月31日:人民币11,647,420千元)(附注四(25)、(34)、(36)及(37))。本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2017年度及2016年度本集团并无重大利率互换安排。于2017年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约4,182千元(2016年12月31日:约4,237千元)。(2)信用风险本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本集团认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。(2)信用风险(续)对于应收账款、其他应收款和应收票据,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。对于租赁公司提供的租赁业务,本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,对所有采用信用方式进行交易的客户均需进行信用审核。本集团对于长期应收租赁款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。本集团针对财务公司所提供的贷款业务建立了信贷质量评价体系,按贷款人的风险水平设定授信额度并决定所需的抵押物价值或担保水平。风险评估包括贷款人调查、风险评级、授信额度评定、贷款审查以及贷后监控等。本集团定期进行风险评估,确保本集团及时监控可能出现的风险并采取适当的规避措施。本集团其他金融资产包括债券、基金、理财产品等可供出售金融资产、买入反售金融资产等。本集团对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度,对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度,并定期进行后续风险管理;对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理;对于与本集团有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:2017年12月31日一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款2,607,121---2,607,121套期工具8,537---8,537应付票据7,144,728---7,144,728应付账款33,740,212---33,740,212客户存款3,336,204---3,336,204一年内到期的长期借款698,329---698,329长期借款-2,526,521583,0781,852,0264,961,625应付债券1,755,945142,55610,799,207-12,697,708长期应付款335,614215,430679,71648,5601,279,320其他金融负债3,303,511---3,303,51152,930,2012,884,50712,062,0011,900,58669,777,2952016年12月31日(经重述)一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款2,256,466---2,256,466套期工具31,505---31,505应付票据6,335,179---6,335,179应付账款32,208,257---32,208,257客户存款2,435,357---2,435,357一年内到期的长期借款365,403---365,403长期借款-1,108,3502,556,271-3,664,621应付债券710,5521,749,78210,638,707-13,099,041长期应付款--1,257,03028,2331,285,263其他金融负债3,040,754---3,040,75447,383,4732,858,13214,452,00828,23364,721,846(3)流动性风险(续)于资产负债表日,本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下:2017年12月31日一年以内一到二年二到五年五年以上合计16,500153,000-17,191186,6912016年12月31日(经重述)担保一年以内一到二年二到五年五年以上合计担保16,500--17,70134,201十四公允价值估计公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。(1)持续的以公允价值计量的资产于2017年12月31日,持续的以公允价值计量的资产经重述后按上述三个层次列示如下:第一层次第二层次第三层次合计金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产基金投资5--5权益工具54,589--54,589债券投资21,401--21,401初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-441,633-441,633非套期的衍生金融资产-922-922被指定为有效套期工具的衍生工具的金融资产套期工具-14,682-14,682可供出售金融资产基金投资499,583--499,583权益工具765,654--765,654债券投资-174,247-174,247理财产品-8,512,412-8,512,412资产合计1,341,2329,143,896-10,485,128(1)持续的以公允价值计量的资产(续)于2016年12月31日,持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下(经重述):第一层次第二层次第三层次合计金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产基金投资116,402--116,402权益工具33,675--33,675债券投资40,921--40,921初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-706,797-706,797非套期的衍生金融资产-298-298被指定为有效套期工具的衍生工具的金融资产套期工具-263-263可供出售金融资产基金投资1,914,702--1,914,702权益工具864,324--864,324债券投资-370,791-370,791理财产品-1,269,681-1,269,681资产合计2,970,0242,347,830-5,317,854(1)持续的以公允价值计量的资产(续)本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。对于在活跃市场上交易的金融工具,本集团以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本集团采用估值技术确定其公允价值。其中初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所使用的估值模型主要为蒙特卡洛模拟模型等,估值技术的输入值主要包括股票预期收益率、股票预期波动率等;债券投资和理财产品的公允价值基本从第三方对同一或可比资产的报价中获取,所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、持有至到期投资、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。除下述金融资产和金融负债以外,其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。2017年12月31日2016年12月31日(经重述)账面价值公允价值账面价值公允价值金融负债-长期借款4,145,4424,057,2983,371,8683,168,227应付债券10,058,02711,148,37711,976,76210,941,76314,203,46914,999,06114,520,24515,144,989存在活跃市场的应付债券,以活跃市场中的报价确定其公允价值,属于第一层次。长期借款以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值,属于第二层次。十五资本管理本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求,利用传动比率监控资本。于2017年12月日,本集团的传动比率列示如下﹕31日及2016年12月312017年12月31日2016年12月31日(经重述)计息银行借款和其他借款7,368,2865,952,656债券11,657,53311,647,420客户存款3,324,5682,426,863净负债22,350,38720,026,939权益总额70,721,58762,418,827权益总额和净负债93,071,97482,445,766传动比率24.01%24.29%十六公司财务报表附注(1)应收账款2017年12月31日2016年12月31日应收账款16,735,52215,097,627减:坏账准备(1,854,772)(670,366)14,880,75014,427,261(a)应收账款账龄分析如下:2017年12月31日2016年12月31日一年以内7,533,7329,499,625一到二年4,119,2652,885,421二到三年2,618,1101,371,018三年以上2,464,4151,341,56316,735,52215,097,627(1)应收账款(续)(b)应收账款坏账准备的变动如下:2017年度年初数670,366本年计提1,524,600本年转回(340,194)年末数1,854,772(c)应收账款按类别分析如下:2017年12月31日2016年12月31日(经重述)账面余额坏账准备账面余额坏账准备占总额计提占总额计提金额比例金额比例金额比例金额比例458,6802.74%435,28194.90%591,7013.92%423,89871.64%16,276,84297.26%1,419,4918.72%14,474,69595.87%215,2371.49%----31,2310.21%31,231100.00%16,735,522100.00%1,854,77211.08%15,097,627100.00%670,3664.44%单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备单项金额虽不重大但单独计提提坏账准备(d)于2017年12月31日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下:账面余额坏账准备计提比例理由应收账款1266,074266,074100.00%预计无法收回应收账款290,00790,007100.00%预计无法收回其他102,59979,20077.19%预计部分无法收回458,680435,281(1)应收账款(续)(e)按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提金额381,972203,973382,902110,686217,705122,253金额计提比例34,7900.37%15,3290.56%16,2841.35%85,6418.36%32,71831.12%30,47592.92%215,2371.49%比例一年以内3.39%9,385,69011,260,7211,553,4772,585,049393,100362,242122,253一到二年13.13%2,724,323二到三年14.81%1,202,729三到四年28.16%1,024,017四到五年60.10%105,141五年以上100.00%32,79516,276,8421,419,4918.72%14,474,695(f)本年度收回或转回的坏账准备金额为340,194千元。其中重要的收回或转回金额列示如下:转回或收回确定原坏账准备转回已计提原因的依据及合理性坏账准备金额应收账款1业主财务状况好转,收回款项按单项计提111,927应收账款2业主财务状况好转,收回款项按组合计提19,639应收账款3业主财务状况好转,收回款项按组合计提10,000应收账款4业主财务状况好转,收回款项按组合计提6,000应收账款5业主财务状况好转,收回款项按单项计提5,679其他业主财务状况好转,收回款项按组合/单项计提186,949340,194(2)其他应收款2017年12月31日2016年12月31日应收股份公司内部子公司款项1,036,7131,300,491应收第三方款项250,83389,683应收电气总公司及其下属公司款项2,6252,6251,290,1711,392,799减:坏账准备(76,095)(88,444)1,214,0761,304,355(a)其他应收款账龄分析如下:2017年12月31日2016年12月31日一年以内1,269,7991,390,092一到二年17,9321,289二到三年1,131586三年以上1,3098321,290,1711,392,799(2)其他应收款(续)(b)于2017年12月31日,单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款75,618千元(2016年12月31日:88,118千元)(c)按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下:2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例1,194,18198.32%17,9321.48%1,1310.09%1,3090.11%1,214,553100.00%金额计提比例1540.01%90.05%433.80%27120.70%4770.04%金额比例1,301,97599.80%1,2880.10%5860.04%8320.06%1,304,681100.00%金额计提比例1860.01%282.17%264.44%8610.34%3260.02%一年以内一到二年二到三年三年以上(d)其他应收款按类别分析如下:2017年12月31日2016年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例金额计提金额比例金额计提比例比例75,6185.86%75,618100.00%88,1186.33%88,118100.00%1,214,55394.14%4770.04%1,304,68193.67%3260.02%1,290,171100.00%76,0955.90%1,392,799100.00%88,4446.35%单项金额重大并单独计提坏账准备按组合计提坏账准备(3)长期股权投资2017年12月31日2016年12月31日子公司(a)28,529,39825,225,187合营企业24,32332,551联营企业(b)1,949,9331,366,59530,503,65426,624,333减:长期股权投资减值准备(591,727)(554,637)29,911,92726,069,696(3)长期股权投资(续)(a)子公司本年增减变动2016年2017年减值准备本年宣告分派12月31日新增追加投资减少投资计提减值准备12月31日年末余额的现金股利上海汽轮机厂有限公司724,212----724,212-(89,554)上海电气集团上海电机厂有限公司747,638----747,638-(31,711)上海锅炉厂有限公司781,652----781,652--上海电站辅机厂有限公司355,147----355,147-(61,269)上海机电股份有限公司1,557,048----1,557,048-(208,215)上海机床厂有限公司635,967----635,967--上海电气自动化设计研究所有限公司51,791----51,791-(3,246)上海市机电设计研究院有限公司197,277----197,277-(18,369)上海市离心机械研究所有限公司70,887----70,887--上海电气集团财务有限责任公司1,258,809----1,258,809-(161,425)上海电气国际经济贸易有限公司455,395----455,395-(133,008)上海电气临港重型机械装备有限公司408,169----408,169--四达机床有限公司50,292----50,292--上海船用曲轴有限公司131,114---(36,734)94,380378,641-上海第一机床厂有限公司619,159----619,159-(101,562)上海电气风电集团有限公司(注1)2,124,665-1,136,017--3,260,682--上海电气核电设备有限公司2,092,000----2,092,000-(48,285)(3)长期股权投资(续)(a)子公司(续)本年增减变动2016年2017年减值准备本年宣告分派12月31日新增追加投资减少投资计提减值准备12月31日年末余额的现金股利上海电气投资有限公司670,000-150,000--820,000--上海电气环保热电(南通)有限公司119,783----119,783-(27,000)上海市机械制造工艺研究所有限公司136,175----136,175--上海电气斯必克工程技术有限公司140,948----140,948--上海电气(印度)有限公司62,285----62,285--上海电气香港有限公司2,364,652----2,364,652--上海电气风能有限公司(注1)751,998--(751,998)----上海电气租赁有限公司3,091,379----3,091,379-(188,437)上海电气新时代有限公司50,000----50,000--上海互感器厂有限公司43,835---(357)43,47829,667-上海电气阿尔斯通临港变压器有限公司------117,860-上海电气输配电集团有限公司1,000,000----1,000,000-(14,079)上海电气(淮北)水务发展有限公司324,000----324,000--上海电气上重碾磨特装设备有限公司50,000-100,000--150,000-(7,781)上海电气上重铸锻有限公司150,000----150,000--(3)长期股权投资(续)(a)子公司(续)本年增减变动2016年2017年减值准备本年宣告分派12月31日新增追加投资减少投资计提减值准备12月31日年末余额的现金股利上海电气安徽投资有限公司300,000----300,000--上海电气亮源光热工程有限公司1,500----1,500--上海电气风能装备有限公司(注1)384,019--(384,019)----上海电气燃气轮机有限公司360,000----360,000--上海电气通讯技术有限公司20,000----20,000-(10,000)上海电气分布式能源科技有限公司5,250----5,250--上海鼓风机厂有限公司299,347----299,347--上海电气实业有限公司1,353,949----1,353,949-(47,986)上海电装燃油喷射有限公司454,960----454,960-(26,291)(3)长期股权投资(续)(a)子公司(续)本年增减变动2016年2017年减值准备本年宣告分派12月31日新增追加投资减少投资计提减值准备12月31日年末余额的现金股利上海集优机械股份有限公司-1,610,344---1,610,344--上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司-192,546---192,546-(15,748)上海电气集团置业有限公司-1,195,322---1,195,322--上海电气集团企业服务有限公司-56,000---56,000--其他275,248----275,24865,559(5,157)24,670,5503,054,2121,386,017(1,136,017)(37,091)27,937,671591,727(1,199,123)注1:上海电气风电集团有限公司吸收合并了上海电气风能有限公司和上海电气风能装备有限公司,今年将上海电气风能有限公司和上海电气风能装备有限公司的长期股权投资全部调整到上海电气风电集团有限公司。(3)长期股权投资(续)(b)联营企业本年增减变动2016年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金计提2017年减值12月31日新增投资减少投资整的净损益收益调整益变动股利或利润减值准备其他12月31日准备上海轨道交通设备发展有限公司537,514--16,660-----554,174-上海施耐德配电电器有限公司73,222--103,007--(51,696)--124,533-上海施耐德工业控制有限公司44,728--35,734--(36,469)--43,993-上海西门子开关有限公司126,673--52,950--(42,985)--136,638-上海ABB变压器有限公司68,283--36,311--(26,666)--77,928-上海西门子高压开关有限公司26,095--6,197-----32,292-上海库柏电力电容器有限公司44,936--3,104-----48,040-传奇电气(沈阳)有限公司78,560--63,179--(32,474)--109,265-上海电气阿尔斯通宝山变压器有限公司116,264--(39,149)-----77,115-上海凯士比泵有限公司117,598--1,114-----118,712-(3)长期股权投资(续)(b)联营企业(续)本年增减变动2016年按权益法调其他综合其他权宣告发放现金计提2017年减值12月31日新增投资减少投资整的净损益收益调整益变动股利或利润减值准备其他12月31日准备上海电气富士电机电气技术(无锡)有限公司28,963--(7,429)-----21,534-上海安萨尔多燃气轮机有限公司58,953--(9,134)-----49,819-探真激光技术有限公司-30,000-(3,485)-----26,515-神华(北京)光伏科技研发有限公司-245,000-(10,603)-----234,397-重庆神华薄膜有限公司-250,000-------250,000-其他44,806--19,523--(19,351)--44,978-1,366,595525,000-267,979--(209,641)--1,949,933-(4)营业收入和营业成本2017年度2016年度主营业务收入20,711,25625,850,575其他业务收入351,263151,54421,062,51926,002,119主营业务成本18,443,08323,528,175其他业务成本57,48110,25818,500,56423,538,433主营业务收入是指高效清洁能源业务、现代服务业、新能源及环保业务等销售收入。营业成本主要为主营业务相关的产品成本。(5)投资收益2017年度2016年度成本法核算的长期股权投资收益1,199,1231,421,369权益法核算的长期股权投资收益259,750194,231可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收益10,34022,791处置子公司产生的投资损失-(39,577)处置持有可供出售金融资产等取得的投资收益-2141,469,2131,599,028(6)资产减值损失2017年度2016年度坏账准备计提1,172,057(31,501)存货跌价准备计提55,773200,968长期股权投资减值损失计提37,091390,913可供出售金融资产减值损失2,700-1,267,621560,380一非经常性损益明细表2017年度2016年度(经重述)非流动资产处置损益152,415139,284计入当期损益的政府补助530,627494,504债务重组损益1,1663,924企业重组费用(安置职工的支出、整合费用等)(23,565)(30,222)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务以及财务公司的投资相关业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益104,6653,252单独进行减值测试的应收款项减值准备转回124,74163,096处置子公司产生的投资收益13,647222,690同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益481,559691,951除上述各项之外的其他营业外收入和支出140,438219,9601,525,6931,808,439所得税影响额(334,464)(369,405)少数股东权益影响额(税后)(228,455)(426,692)962,7741,012,342非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。计入当期损益的政府补助中,因与正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受,无未作为非经常性损益的项目。二中国与香港财务报告准则编报差异调节表本公司为在香港联合交易所上市的H股公司,本集团按照国际财务报告准则编制了财务报表。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异,差异项目及金额列示如下:净利润(合并)净资产(合并)2017年度2016年度2017年2016年12月31日12月31日(经重述)70,721,58762,418,827----70,721,58762,418,827(经重述)按中国企业会计准则编制(含少数股东损益及权益)5,006,2134,812,077差异项目及金额–职工奖励及福利基金(a)(173,437)(174,700)安全生产费专项储备(b)10,0514,843按香港财务报告准则编制(含少数股东损益及权益)4,842,8274,642,220差异原因说明如下:(a)按香港财务报告准则编制的合并财务报表中,提取的职工奖励及福利基金计入管理费用;按中国企业会计准则编制的合并财务报表中,提取的职工奖励及福利基金作为利润分配事项列示。(b)按香港财务报告准则编制的合并财务报表中,提取的专项储备作为利润分配事项列示;按中国企业会计准则编制的合并财务报表中,提取的专项储备计入当期损益。三净资产收益率及每股收益每股收益加权平均(人民币元)净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益201720162017201620172016年度年度年度年度年度年度(经重述)(经重述)(经重述)5.325.250.190.170.190.173.403.320.120.110.120.11归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2017年度及2016年度,本公司之子公司上海集优实施的股份支付虽然具有潜在稀释作用,但由于对本公司的稀释作用极小,因此,本财务报表列报的稀释每股收益仍等于基本每股收益。本集团对净资产收益率和每股收益的列报依照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定。关注同花顺财经(ths518),获取更多机会
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